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建省青山纸业股份有限公司金融衍生工具业务内部控制制度 福建省青山纸业股份有限公司 金融衍生工具业务内部控制制度 （2010 年 4 月第一次制订） 第一章 总则 第一条 为了规范福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“公司”）的风险投资行为， 加强对金融衍生品交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司金融衍生品交易业务管 理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 、 、 海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》《企业内部控制基 、 、 本规范》指引等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及其控股子公司取得和处置金融衍生品业务处理。 第三条 本制度所称“金融衍生业务”是指公司从事的经营风险较高、易发生较大损失的 涉及金融及衍生品交易的各项经营活动。具体包括外汇买卖、商品期货及衍生品交易、金融 期货及衍生品交易等业务。 主要金融衍生业务定义为： (一)外汇买卖主要指公司在境内外外汇交易市场上从事的外汇交易业务，不包括公司正 常贸易背景下的外汇买卖或外汇结算业务。 (二)商品期货及衍生品交易主要指公司在境内外期货交易所等场所从事的商品期货及衍 生品交易，包括套期保值等交易类型。 (三)金融期货及衍生品交易主要指公司在境内外各类交易所（包括场外）从事金融期货 及衍生品交易，包括外币互换、利率掉期、指数等期货及衍生品交易。 第四条 相关业务涉及的衍生工具主要风险： (一)未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞 弊、欺诈而导致损失。 (二)保证金及清算资金的收支未按照规定程序进行，导致公司资金损失。 (三)金融衍生交易未按照规定建立持仓预警报告和交易止损机制，导致敞口风险增加甚 至发生损失。 (四)金融衍生交易未能准确、及时、有序地记录和传递交易指令，导致丧失交易机会或 发生交易损失。 (五)金融衍生交易过程中的资金收支核算和套期保值盈亏计算错误，导致财务报告信息 不真实。 (六)套期保值业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 第五条 公司金融衍生品交易业务应遵循合法、审慎、安全、适时、有效的原则，控制投 资风险，注重投资效益。 第六条 公司从事金融衍生品交易业务的资金来源须为公司自有资金。不得将募集资金通 过直接或间接的安排用于金融衍生品交易业务。 第二章 金融衍生工具业务控制 1 福建省青山纸业股份有限公司金融衍生工具业务内部控制制度 第一节 岗位分工及授权审批 第七条 公司董事会负责对金融衍生业务进行决策。负责制定金融衍生业务等相关的风险 管理政策和程序，审议金融衍生业务交易决策。 第八条 公司企划部、财务部负责金融衍生业务的筹划、办理及可行性分析。 第九条 公司财务部负责金融衍生业务的具体方案实施并配备相应的业务监督人员。 第十条 公司董事会审计委员会以及内部审计室负责对金融衍生业务相关风险控制政策 和程序的评价和监督，定期审查金融衍生业务，及时识别相关的内部控制缺陷并采取补救措 施。 第十一条 公司执行金融衍生业务的人员应具备良好的职业道德，具有金融、投资、财务、 法律等方面的专业知识。 第十二条 公司董事会对公司金融衍生业务会计核算及内部控制的建立健全及有效实施 负责。 第十三条 公司从事金融衍生品业务的机构和人员组成： (一) 业务小组：由企划部、财务部等相关部门选择具备金融工具专业知识的人员组成， 财务部经理为负责人。 (二) 审核小组：由公司相关副总经理、财务总监、财务部经理及相关管理人员组成，