第三章货币资金2.pdfVIP

（5 ）付款期限：银行汇票的付款期限为自 出票日起1个月。 （6 ）其他规定：银行汇票可以用于转账， 填明 “现金 ”字样的银行汇票也可用于 支取现金。 银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转 让给他人。背书转让以不超过出票金额的 实际结算金额为限，未填写实际结算金额 或实际结算金额超过出票金额的银行汇票 不得背书转让。 4、商业汇票 （1）概念：商业汇票是出票人签发的，委托付 款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人 或者持票 人的票据。 （2 ）适用范围：在银行开立存款账户的法人以 及其他组织之间须具有真实的交易关系或债权债 务 关系，才能使用商业汇票。 （3 ）付款期限：商业汇票的付款期限由交易双 方商定，但最长不得超过6个月。 （4 ）签发人：商业汇票可以由付款人签发 并承兑，也可以由收款人签发交由付款 人承兑。 （5 ）商业汇票可以背书转让，符合条件的 商业承兑汇票的持票人可持未到期的商 业承兑汇票向银行申请贴现。 （6 ）种类：按承兑人的不同，可分为商业 承兑汇票和银行承兑汇票。  5、信用卡 （1）概念：信用卡是指商业银行向个人和单位发 行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存 取现金，且具有消费信用的特制载体卡。 （2 ）种类：按使用对象分为单位卡和个人卡；按 信用等级分为金卡和普通卡。凡在中国境内金 融机构开立基本存款账户的单位均可申领单位 卡。单位卡可申领若干张，持卡人不得出租或 转借信用卡。 （3 ）资金来源：一律从其基本存款账户转账存入， 不得交存现金，不得将销货收入的款项存入单 位卡。 （4 ）有关规定：一律不得用于10万元以上 的商品交易、劳务供应款项的结算，也不 得支取现金。 （5 ）透支：在规定的限额和期限内允许善 意透支，透支限额金卡为10000元，普通 卡为5000元 ，透支期限不得超过60天。透 支利息，自签单日或银行记账日起15 日内 按日息万分之五计算 ，超过15 日在30 日以 内按日息万分之十计算，超过30 日或透支 金额超过规定限额的，按日息万分之十五 计算。透支计息不分段，按透支的最后期 限或者最高金额的最高利率档次计算。 6、汇兑 （1）概念： 是汇款人委托银行将其款项支 付给收款人的结算方式。 （2 ）适用范围：单位和个人的各种款项的 结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑适用 于异地之间的款项结算。 （3 ）种类： 信汇和电汇。 信汇是汇款人委托银行以邮寄的方式将款 项划转给收款人；电汇是汇款人委托银行 以电报的方式将款项划转给收款人。 7、委托收款 （1）概念：是收款人委托银行向付款人收取款项的 结算方式。 （2 ）适用范围：无论单位和个人都可凭债务证明委 托银行收取款项。在同城、异地均可使用。还适 用于收取电费、电话费等付款人众多、分散的公 用事业费等有关款项。 （3 ）划拨方式：邮寄和电报。 （4 ）付款期限：付款单位收到付款通知如在3 日内 不通知银行，银行视同企业同意付款并在第4天将 该笔款项从付款单位账户中划出。如付款人3 日内 审查有关债务证明后，认为应该拒绝付款，应出 具拒绝付款理由书，向银行提出拒绝付款。 8、托收承付 （1）概念：是根据购销合同由收款人发货 后委托银行向异地付款人收取款项，由付 款人向银行承认付款的结算方式。 (2)适用范围：使用托收承付的收款单位和 付款单位，必须是国有企业、供销合作社 以及经营管理较好，并经开户银行审查同 意的城乡集体所有制工业企业。办理托收 承付结算的款项，必须是商品交易，以及 因商品交易而产生的劳务供应款项。代销、 赊销、寄销商品不得办理托收承付结算。 （2 ）适用范围： 每笔金额结算起点为10000元，新华书店系统 每笔金额起点为1000元。 采用托收承付结算方式时，购销双方必须签 有合同，并在合同中订明使用托收承付结算 方式 。 （3 ）付款方式：验单承付(3天)和验货承付(10 天) 。 （4 ）拒绝付款：拒绝付款的，应填写 “拒绝 付款理由书”并签章