影院经营数据分析6373.doc

影院经营数据分析6373 影院经营数据分析 ——片区督导、影院经理如何有效利用财务 报表进行业务分析 一、当前影院运营业务体系分析 二、杜邦财务分析体系介绍 三、如何利用财务数据进行业务分析：分收入、费用逐一进行介绍 四、影院财务指标分析与日常工作的关系处理。 一、当前影院运营业务体系分析 一、当前影院运营业务体系分析 影院营运经营指标汇总：营业收入、营业成本、人力成本、营业管理费用 营业收入 人力成本 营业管理费用 营业成本 - 毛利 营业利润 - = 毛利率 营业收入分解说明 营业收入 = 小卖收入 票房收入 观影人次 票价 财务数据/业务数据 业务数据 小卖客单 小卖单价 影院票价的影响因素 票价 放映时间/时段 影片分级 C级 B级 7A级 节假日 周末 周1~5 浮动票价 注：票价的浮动应以保持或提高整体票房收入为前提。 影院票价的影响因素 票价 影片分级 放映时间/时段 竞争者票价 居民消费水平 外部因素 内部因素 行业水平 观影人次相关因素分解图 观影人次 场均观影人次 放映场次 影厅数量 影片分级 放映时间 影片时长 周1~5 周末 节假日 C级 B级 A级 标准时长 非标准时长 2厅 3厅 3厅以上 票价 内容 季节变化 正常放映 增加午夜场 消费意愿 消费意愿 放映场次相关因素图 放映场次 计薪工时 耗材 变动人力成本 机器、座椅损耗 设备维修费 折旧、摊销 耗电量 电费 影院排班 耗电设备管理 放映灯泡使用、库存管理 日常管理、维护 财务指标 管理事项 管理指标 非付现成本 影响观影人次最直接因素 场均观影人次 观众等待时间 放映时间/时段 影片分级 影院所在商圈环境 可以做更细化的分解 通过对历史数据的汇总分析，观察不同时段观影人次变化，改变放映时间，获得观影人次提升。 如何提高场均观影人次 影院所在商圈环境 影片分级 放映时间 观众等待时间 依据不同影片，做好排片准备工作 总结分析历史数据， 关注每一时段观影人次变化 丰富顾客等待时间的 活动 提高顾客观影意愿 不同影片观影人次最大化 降低顾客的不满意度 接近每一时段的顾客观影需求 充分利用商圈提供的 顾客群体 影响因素 应对措施 目的 小卖收入 观影人次 小卖品种 平均单价 等待时间 大厅设置 小卖收入 库存管理 定价机制 顾客消费习惯分析 顾客消费粘性 现场管理 影响因素 工作内容 公司绩效、财务数据及业务互动关系 绩效目标 财务报表数据 基础业务活动 是绩效目标的分解，同 时也是基础业务活动的汇总 影院产业链战略地图 二、杜邦财务分析体系介绍 杜邦财务分析图 名词解释 净 资 产 收 益 率 （ROE：Return On Equity） 资 产 收 益 率 （ROA：Return On Assets） 权 益 乘 数 （EM：Equity Multiplier） = 净利润/净资产 净利润/总资产 = 总资产/净资产 = 三、如何利用财务数据进行业务分析 如何看待财务报表 财务报表数据是一种结果性的数据，只记录结果，不反映具体过程 财务报表数据会反映经营业务层面的问题，但自身并不提供解决的答案 利用财务报表数据进行业务分析时，要采用多种数据分析方法去发现问题：历史趋势分析；百分比变化分析等 财务报表数据是对业务活动完成效果的验证，通过财务报表数据反映的问题，可以指导改进业务活动，提高绩效 （一）收入分析 1、票房收入分析 2、小卖收入分析 票房收入分析——影院自身数据比较 票房收入 观影人次 A 级片 B 级片 C 级片 放映场次 平均票价 场均观影人次 放映时间/时段 周1~5 计薪工时 周末 节假日 调整放映时间，提高上座率。 　通过分解为平均票价和观影人次，找到导致票房收入变化的主导因素。 　通过对直接因素的调整，从而引起票房收入的变化，产生更高的票房。 　通过相关因素的层层分解，找到引起票房收入变化的直接因素。 观影人次的分析 1）通过对不同级别影片放映场次变化的分析，研究其对观影人次的影响规律； 2）通过对每天每一时间段（1小时或2小时）内放映场次、观影人次变化的研究，找出观影人次变动的规律，合理调整放映时间，提高每一场次的上座率。 票房收入分析——历史趋势分析（影院间比较） 票房收入变化率 放映场次变化率 A 级片 B 级片 C 级片 月度、季度、半年度、年度变化 放映时间变化率 起始点、总天数比较 A 级片 B 级片 C 级片 注：通过对大地所属影院之间的对比，找出同期票房变动最大影院票房变动异常的真正原因。 对于票房收入变化的评价标准 票房收入的变化与影院管理团队的绩效