银行业风险管理比较研究.docx

2010年上半年银行业风险管理比较研究目 录一、银行业风险状况2（一）信贷资产质量状况2（二）银行风险抵补能力状况5（三）商业银行评级状况6二、银行业风险管理状况8（一）信用风险管理8（二）市场风险管理15（三）操作风险管理17（四）合规风险管理和内部控制19（五）全面风险管理23三、我行风险状况和风险管理差距26（一）我行风险状况26（二）我行风险管理的差距27四、有关建议30（一）提高资本充足率，完善公司治理机制30（二）完善风险管理体制30（三）加强风险管理信息化建设30（四）制定行业信贷政策，优化信贷结构31（五）建立科学的风险考核机制31（六）加强风险管理培训32一、银行业风险状况（一）信贷资产质量状况截至2010年6月末，商业银行不良贷款4549.1亿元，比年初减少424.1亿元，不良贷款占比1.30%，比年初下降0.28个百分点。银行资产质量为历史最好阶段。但是，银行业信贷资产仍存在较大潜在风险。表1 2010年商业银行不良贷款情况表　　　单位：亿元、％2010年一季度末二季度末余额占全部贷款比例余额占全部贷款比例不良贷款4973.31.58%4549.11.30%其中：次级类贷款2031.30.65%1673.30.48%???可疑类贷款2314.10.74%2226.70.64%???损失类贷款?627.90.20%649.10.19%?不良贷款分机构　　　　主要商业银行4264.51.59%3839.81.30%??????大型商业银行3627.31.80%3247.71.46%?????股份制商业银行637.20.95%592.10.80%城市商业银行376.91.30%360.71.11%农村商业银行270.12.76%288.22.34%外资银行61.80.85%60.40.72%数据来源：银监会图1 商业银行不良贷款和不良贷款率变动注：左轴表示不良贷款余额，单位为亿元，右轴表示不良贷款率。1、关注类贷款增长。银监会统计数据显示，二季度数家国有大型商业银行关注类贷款出现集中性增长,五大行关注类贷款总体上升了539.97亿元，占比达到3.91%，增长了0.1个百分点。其中工商银行关注类贷款二季度上升了419.86亿元，中国银行上升119.33亿元，农业银行上升48.58亿元，交通银行上升27.08亿元。而一季度末，工、农、中、交的关注类贷款分别较年初下降了325.39亿元、110.58亿元、38.06亿元、32.45亿元。浦发银行关注类贷款二季度环比增长5.85亿元，恒丰银行关注类贷款增长4.21亿元，而其他股份制银行的关注类贷款依旧保持下降趋势，但是下降规模已经比一季度小了很多。目前主要商业银行的关注类贷款余额是不良贷款余额的2倍多，囤积的关注类贷款在资产质量发生波动时很可能迁徙为不良贷款，从而对资产质量形成较大压力。2、地方融资平台贷款存在较大隐患。根据银监会统计，截至2010年6月末，各银行机构地方融资平台贷款余额为7.66万亿元，其中：项目现金流量能覆盖本息偿还的贷款2万亿元左右，占比27%左右；第一还款来源不足、必须依靠第二还款来源覆盖本息的贷款达4万亿元左右，占一半左右；项目本身借款主体、财政担保等均不合规，本息偿还有严重风险的贷款，占比约23%。从历史经验看，我国固定资产投资项目平均建设周期在2.5年，地方融资平台贷款主要涉及基础设施投资，建设周期平均为3-5年。应对危机以来开工的平台项目，目前正进入投资和用款的高峰期，即使不增加任何新开工项目贷款，仅对已有项目提供续建贷款，也将使平台贷款风险暴露继续大量增加。同时，一些地区在建项目过多，资本金严重不到位，地方财力又十分有限，部分项目可能因后续资金缺乏而形成“烂尾”。部分平台公司由于达不到银行贷款条件，转而通过信托贷款类理财产品筹集资金，有的银行直接将已发生的政府融资平台贷款转化为理财产品，以此逃避信贷调控要求。3、房地产市场大幅波动的潜在风险暴露。今年以来，国家采取一系列措施抑制房价过快增长，近几个月以来，热点城市住房成交量急剧下滑，价格有所回落。受融资渠道限制、融资成本上升和市场销售不畅等因素的影响，房地产开发商现金流将面临严峻挑战。部分银行自2009年下半年房地价飙升以来发放的房地产贷款增量占比偏高，有的银行甚至达到50%以上。前期开展的压力测试结果显示，在房地产价格下降30%、利率上升108个基点的重度压力环境下，样本银行房地产贷款不良率上升2.2个百分点，税前利润可能下降20%。46家农村商业银行机构房地产贷款在重度压力下，不良率将上升3.5个百分点，预计贷款损失增加30%。银监会统计样本银行中贷款房价比在70%-80%的个人住房贷款有8448亿元，其中相当一部分还不是自住首套房，如果房价下跌超过30%，出现断供的风险较大。另外