企业集团资金集中管理研究——以x水泥集团为例-study on centralized capital management of enterprise groups - taking x cement group as an example.docxVIP

摘要当前，在全球性经济危机的影响下，我国经济逐步进入结构调整阵痛期、经济增速换挡期和前期刺激政策消化期的三期叠加阶段，我国经济发展应该适应新常态、落实新举措。国家经济的可持续发展离不开企业集团这个中坚力量的快速发展，而企业集团的快速发展又伴随着产销规模大、经营地域广、内部组织成员多、产业管理链条较长的显著特点。尤其对于我国水泥行业来说，这种特点更加明显，因其产品受运输条件和运费成本的限制，市场覆盖区域一般在300公里左右，是典型的“短距离覆盖产品”。要想在行业内有所作为，水泥企业往往要在全国重点区域布局建设生产线。基于此，大型水泥企业集团更需要进行资金集中管理。这点已经被我国理论界和企业界广为认可。但是，在具体实践过程中，企业集团如何继续加强资金集中管理力度，加强资金综合管理水平，是我国水泥企业集团发展过程中所亟需解决的问题。本文主要以X水泥集团为例，针对企业集团资金集中管理的相关问题展开研究。本文共分六个部分。第一部分运用文献研究法对国内外关于资金集中管理的相关文献进行归纳和总结。第二部分介绍了资金集中管理的相关理论，并阐述了影响资金集中管理的主要因素。第三部分运用比较分析法对我国资金集中管理的统收统支、结算中心、内部银行、财务公司四种主要模式的内容、适用范围进行了详细介绍，为X水泥集团选择资金结算中心模式进行资金集中管理做好前期理论的铺垫。第四部分运用案例研究法，以作者比较熟悉的X水泥集团为例，首先对X水泥集团2004年选择结算中心模式进行资金集中管理的主要原因进行介绍，同时对X水泥集团资金集中管理运行情况及存在的问题进行了概述。第五部分是本文的重点，主要结合国内外研究经验及金融机构、系统管理软件开发机构的服务能力，根据X水泥集团资金集中管理现状，提出了有针对性的改进完善措施。主要措施是建议X水泥集团一方面加强内控制度、实施票据集中管理制度；另一方面利用ATS多银行管理系统平台对接X水泥集团已有的全面预算管理系统、ERP管理系统，用系统体系化建设手段整合资源、提高工作效率，从而尽力节省结算中心管理人员在资金结算、账户管理、记账做表等传统项目上的投入的大量精力，使其投入到更高层次的资金预算执行监督、沉淀资金理财等工作中去。第六部分对本次研究进行总结：一是企业集团在快速发展过程中要不断提高其资金集中管理水平；二是企业集团应将资金集中管理与资金预算管理进行有效结合；三是企业集团资金集中管理要重视资金信息系统建设，从而提高工作效率，优化工作流程。通过本文的研究，力求提高我国企业集团资金集中管理水平，促进我国企业集团健康发展。关键词：X水泥集团；资金集中管理；结算中心；优化方案AbstractCurrently,influencedbyglobaleconomiccrisis,China’seconomicdevelopmenthasenteredanewstageofstructuraladjustmentandeconomicgrowth.TheeconomicdevelopmentinChinashouldadapttothe“newnormalandourcountryshouldcarryoutnewmeasures.Thesustainabledevelopmentofeconomyisinseparablefromtherapiddevelopmentofenterprises,whichischaracterizedbylargescaleoftheirproductionandmarketing,trans-regionalbusinessareas,bignumberofmembers,andlongindustrialchains.ForChinesecementindustries,thiskindofcharacteristicsaremoreobvious,becauserestrictedbyconditionsoftransportationandfreightcost,cementproductsarebettertosellwithin300kilometers.Inordertomakeadifference,cementindustriesusuallybuildtheirproductionlinesinkeyareasinChina.Therefore,largecemententerprisesaremoreinneedofcentralizedfundmanagement,whichisacceptedbytheoreticalandbusinesscircles.However,inactualpractice,howtostrengthencentralizedfundmanage