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L/O/G/O 财务管理学 课题实验 07级信息管理与信息系统 小组成员： 传士斌 庞臣越 潘启浚 杨冬海 潘 凌 王尧敏 雷 红 王妍含 路忠双 韦 杰 欧阳家胜 指导老师：程 蕾 总体布局 财务管理 经营 分配 筹资 投资 设计一个项目，考查其可行性 阿尔忒弥斯GZ 投资项目：化妆品、护肤品 目录 4 项目简介 1 2 3 5 产品简介 财务分析 分配 分析及评价 项目简介 企业性质：阿尔忒弥斯GZ是一家由5人合伙组建的合伙企业。 从事业务：主要从事的是各种品牌的女性化妆品的销售及其服务。 主营市场：目前主要经营的市场是贵州财经学院。 服务对象：主要经营对象是贵州财经学院的大学生。 服务宗旨：您的满意是我们最大的成功。 宣传口号：只买对的，不买贵的！ （一）公司简介 （二）投资项目及环境简介 一、投资项目：化妆品、护肤品等 1、主题 主要销售以国货护肤品为主打的平价商品，同时销售网络上热卖且口碑较好的化妆品 2、前景 越来越多的人关注自己的保养，而现在市面上化妆品的广告宣传铺天盖地，让人眼花缭乱。有些价格很贵的品牌并没有那么神奇，而平价的东西有时却能令人满意。本小店通过亲自试用和咨询用过的朋友后，购入一批性价比很好的国货。我们的目标是让顾客花最少的银子，取得最佳的美容效果。 二、投资环境 1、优势分析 国货护肤品的优势： （1）深刻了解中国人的肤质特点 （2）价格亲民 2、环境 在校园周围开店，顾客主要是在校大学生 。 3、行业背景 （1）从简单的数量扩张向结构优化转变； （2）产品结构从基本消费性向个性化消费转变； （3）品牌从外资主导向中外资竞争转变； （4）化妆品市场将从城市为主向城乡并重转变的发展趋势。 产品简介 主打国货，经久不衰 （一）本店主要经营以下国货品牌： 郁美净 、谢馥春（扬州 清道光1830）、 百雀羚(始于1940) 、千纤草 、相宜本草、 美加净、佰草集、六神、昭贵 、芳草集 、迷奇　 （二）部分产品价格及功能简介 相宜海藻保湿洁面乳100g 市价:21.9元 校园价:21.5元 保湿盈润洁面乳120g 市价:34.9元 校园价:29.7元（中偏干性，缺水性肌肤） 八倍莹润锁水霜50g 市价:39.8元 校园价:33.8元(任何肌肤) 活肌盈润保湿液200ml 市价:48元 校园价:40.8元（中偏干性，缺水性肌肤） 活肌盈润凝露50g 市价:69元 校园价:58.7元（中偏干性，缺水性肌肤） 四倍蚕丝凝白洁面乳100g 市价:35元 校园价:29.8元(任何肌肤) 四倍蚕丝凝白柔肤水100g 市价:45元 校园价:38.3元(任何肌肤) 水润亮白柔肤水200ml 市价:48元 校园价:40.8元(混合性及偏干肌肤) 水润亮白乳液200ml 市价:54元 校园价:45.9元(混合性及偏干肌肤) 滋养紧致眼霜20g 市价:58元 校园价:56.9元 红石榴鲜活亮白眼贴膜6对（5g/对） 市价:51元 校园价:45.9元（3元/对） 红石榴鲜活亮白眼凝霜15g 市价:102元 校园价:91.8元(赶走熊猫眼长效保湿) 财务分析 （一）筹资 一、内部筹资 自有资金：4万元（如下表所示） 二、外部筹资 1、银行贷款：4万元 （利率：4.6%，期限3年，每年年末还利息，3年末还本） 2、 筹资费用0.01万元 ， （4.6-4）/(5-4)=(PVIFA 4.6%,3-2.723)/(2.775-2.723) PVIFA 4.6%,3=2.7542 利息求现总额=40000×4.6%×IFPVA 4.6%,3=5067.728（元）贷款的资本成本率=5067.728/（40000-100）=12.70% （二）投资 一、租金：1 .2万（按年支付） 二、购入设备：0.5万 此设备从二手市场购买，采用直线法计提折旧，使用期限3年，3年后残值500元。 三、购入首批货物： 3.0万 四、房屋装修： 0.2万 五、广告费用： 0.2万 六、其他费用： 0.1万 七、留用现金： 2.8万 （三）第一年财务分析 一、资金预算表（初始） 固定资产 5，000 房租 18，000 办证费用 800 装修费用 5，000 广告费用 1，500 进货费 9，500 合计 39，800 二、资产负债表（第一年） 资产 年初数 年末数 负债及所有者权益 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 65，500 67，590 应付利息 应交税金 存货 9，500 13，250 流动负债