2009年地方政府性债务报表设计情况及填报说明ppt-downloadbygovcn.pptVIP

非资本性支出：用于发放工资福利和商品服务等方面的债务支出。 农村合作基金会：清理农村合作基金会的偿债支出。 供销社股金：清理供销社股金的偿债支出。 城市商业银行：清理城市商业银行的偿债支出。 城市信用社：清理城市信用社的偿债支出。 信托投资公司：清理信托投资公司的偿债支出。 其他非资本性支出：除化解地方金融风险、偿还债务本息以外的非资本性支出，包括发放工资福利和商品服务等方面的债务支出。 表八， 2009年地方政府性债权债务对应表 表一 按照债务人反映的政府性债务情况 表六 按照资金来源反映的政府性债务情况 表八 反映政府性债务的债权人和债务人对应关系 表九，地方政府融资平台资产负债情况表（横表头） 横表头 省级 市级（含所辖区） 县级 其中融资平台公司 融资平台 省级 市级（含所辖区） 县级 本表反映融资平台以及融资平台公司资产负债情况 资产 公益一类 学校 医院 非收费道路与桥梁 政府性办公楼 土地 其他 公益二类 收费路桥、管网、水务 土地 其他 非公益 土地 其他 负债 政府性债务 直接债务 担保债务 非政府性债务 纵表头 表九，地方政府融资平台资产负债情况表（纵表头） 公益二类资产 ：指承担高等教育、非营利医疗、重点文物保护等公益服务职能，可部分由市场配置资源的事业单位注入融资平台的资产。 公益一类资产：指承担义务教育、公共卫生、基础科研、公共文化等基本的公益服务职能，不能或不宜由市场配置资源的行政事业单位注入融资平台的资产。 非公益资产 ：指可基本由市场配置资源的企事业单位注入融资平台的资产。 横表头 表十，2009年地方政府性债务举借方式分类表（横表头） 抵质押债务 保证债务 抵押债务 质押债务 （其中：土地抵押债务） （其中：应收帐款质押债务“BT”） 融资平台公司互保债务 国有企业（不含融资平台公司）担保债务 非国有企业担保债务 财政收入担保债务 一般预算担保债务 基金预算担保债务 预算外担保债务 国有资本经营预算担保债务 政府信用 其他 分部门反映不同方式举借的政府性债务余额 抵押债务：以土地、机器设备、存货等抵押品作为物品保证举借的债务。 土地抵押债务：填列以土地作为抵押物举借的债务。 质押债务：以质押方式举借的债务。质押债务指按法律规定的质押方式以债务人或第三人的动产或权利为质押物举借的债务。 应收账款质押债务：以应收账款作为质押物举借的债务，含以BT（回购）方式、签署具有法律效力的回购协议等方式举借的债务。 保证债务：以保证方式举借的债务。保证债务指按法律规定的保证方式以第三人承诺在债务人不能偿还债务本息时，按规定承担连带责任而举借的债务。 投融资平台互保债务：投融资平台间通过互相提供担保举借的债务。 国有企业担保债务：由国有企业（不含融资平台公司）提供担保举借的债务。 非国有企业担保债务：由非国有企业提供担保举借的债务。 财政收入担保债务：由财政收入提供担保举借的债务。 政府信用：除上述抵质押以外的以政府信用举借的债务，包括以出具回购承诺举借的债务、政府发行的债券、上级财政、各类转贷等。 其他：其他来源的政府性债务，如拖欠其他单位及个人债务。 表十一， 2009年地方政府性债务期限表（横表头） 横表头 逾期债务 1年及以内 1-3年（含3年） 3-5年（含5年） 5年以上 银行贷款 企业债券 短期融资券 中期票据 银信政 其他（表中未单列可通过计算获取） 银行贷款 企业债券 短期融资券 中期票据 银信政 其他（表中未单列可通过计算获取） 拖欠工程款 附表：融资平台公司资产负债表及利润表 附表为现行企业财务报表，由各融资平台公司自行填报。 主要表间关系 （一）表一“年末合计数(AF列)”=表二“年末逾期合计数(E 列)”+表三“合计数(B列)”=表八“总计数(B列)”=表 十“合计数(B列)”= 表十一“总计数(B列)” （二）表一“当年举借数”合计(L列)=表五“当年举借数(D列 )”=表六“当年举借数”合计(L列) （三）表一“当年偿还合计数(V列)”=表四“偿还本金合计 数(C列)”= 表六“当年偿还合计数(V列)” （四）表二“年末逾期合计数(E列)”=表十一“逾期债务小 计数(C列) （五）1.表四“偿还本金—举借新债偿还小计数(M列)”=表七 “偿还债务本金（AI列）” 2.表四“偿还利息等—举借新债偿还小计数(AA列)”= 表七“偿还债务利息(AJ列) 注意：表八纵表头与表一纵表头行数不一致，但相同项目金额应一致 （六）表五