会计信息系统（第三版）部门明细账培训资料.pptxVIP

知识点5-3-4：部门明细账 知识点学习任务单 知识点编号 知识点序号 知识点 5-3-4 103 部门明细账 知识点学习任务： 1、掌握部门明细账的功能 2、理解部门明细账的数据源和生成机理 知识点5-3-4：部门明细账 部门明细账可查询各部门、各核算科目的明细账簿，不仅可以查询各部门明细账，而且还可以查询某一科目、某一部门的明细账以及部门多栏账。 1．部门科目明细账 查询某科目（部门核算）下各部门的明细账。其查询条件定义与“部门科目费用分析”相同。部门科目明细账的查询结果如下图。 知识点5-3-4：部门明细账 部门科目明细账具有科目选择、打印账簿、部门科目费用分析表联查、凭证联查等功能。用科目下拉列表选择需要查看的科目。用“总账”功能联查所选科目的部门科目费用分析表，用“凭证”联查相应的凭证。 知识点5-3-4：部门明细账 部门科目明细账的数据生成与普通明细账的数据生成基本类似，只不过在生成期初余额、本月合计和本年累计数据时是从部门发生额与余额基表中读取数据，并且因为不涉及数量核算与外币核算，所以在部门科目明细账中不需要根据账簿格式选择来列示数量和外币数据。部门科目明细账的数据源主要是部门发生额与余额基表、凭证基表、部门字典和科目字典等。 知识点5-3-4：部门明细账 部门明细账的数据生成与部门科目明细账类同，只是部门科目明细账依科目列示各部门数据，而部门明细账则是依部门列示各科目数据。部门明细账的数据源主要是部门发生额与余额基表、凭证基表、科目字典和部门字典等。 知识点5-3-4：部门明细账 3．部门三栏明细账 查询某科目、某部门各月份的明细账簿。需定义其查询条件，系统按查询条件输出部门三栏明细账。其查询条件定义包括：科目选择、部门选择、月份范围、“包含未记账凭证”与“部门总账”查询条件定义相同。 知识点5-3-4：部门明细账 知识点5-3-4：部门明细账 用科目下拉列表及部门下拉列表选择需要查看的科目及部门。用“总账”联查到所选科目和部门的总账。用“凭证”联查相应的凭证。用“打印设置”、“打印预览”和“打印”输出账簿。在查询上级部门数据时自动包含其所有下级部门数据，同样，在查询上级科目数据时自动包含其所有下级科目数据。 知识点5-3-4：部门明细账 部门三栏明细账的数据生成与普通明细账的生成过程类同，只是其发生额和余额数据来源不是科目字典，而是部门发生额与余额基表。其数据源主要是部门发生额与余额基表、凭证基表、科目字典和部门字典。 知识点5-3-4：部门明细账 4．部门多栏明细账 查询某部门各费用科目的多栏明细账。需定义其查询条件，系统按查询条件输出部门多栏明细账。查询条件定义如下图。 知识点5-3-4：部门明细账 知识点5-3-4：部门明细账 科目选择下拉列表列示科目字典中具有部门核算的非末级科目。部门选择、月份范围、“包含未记账凭证”定义与“部门总账” 相同。有两种分析方式：金额分析和余额分析，金额分析根据科目余额方向分析其某一方发生额，余额分析所有发生额。如5502管理费用，按金额分析只分析其下级科目的借方发生额；按余额分析时，借方发生额按正数列示，贷方发生额按负数列示。部门多栏明细账如下图。 知识点5-3-4：部门明细账 与科目多栏账不同，部门多栏明细账不需事先定义，在生成时定义其查询条件即可，系统按其所选非末级科目的下级科目自动分栏。在部门多栏明细账中，用部门下拉列表选择部门。用“凭证”联查相应的凭证。用 “打印”输出账簿。 知识点5-3-4：部门明细账 查询上级科目时按其所属下级科目分栏。其数据生成与科目多栏账的数据生成类同。其数据源是部门发生额与余额基表、凭证基表、科目字典和部门字典等。 谢 谢 ！