A银行公司信贷业务风险管理—以B公司公司授信为案例.doc

A银行公司信贷业务风险管理—以B公司公司授信为案例 第三章A银行公司信贷业务风险管理现状及存在问题 3.1信贷风险管理制度中存在的不足 信贷业务作为A银行一项重要的基础业务，是银行主要的利润、收入来源之一。 虽然从大趋势来看，随着A银行对信贷风险管理工作的不断重视，银行不良贷款占 比逐步下降，优质资产比例上升，信贷风险得到较好的控制。但随着近两年我国宏观 经济的下滑，企业生产经营压力加大，A银行信贷资产中风险贷款数量增加，原本被 经济形势大好时被掩盖的一些问题随之暴露出来。本文对A银行信贷风险管理中存 在的不足进行描述时所采纳的是狭义的商业银行信贷管理概念。从A银行内部控制 风险的角度来分析，银行信贷风险主要是由于“三查”制度流于形式导致的。 3.1.1贷前调查仍需进一步细致 贷前调查是指银行在某一笔贷款发放前会派出客户经理对申请贷款企业的基本 情况进行调查，通过对贷款申请人的财务数据、经营环境和信贷用途等情况进行实地 调查。最后根据调查所获得的数据资料对该笔贷款是否可以授信进行分析判断。进而 确定其信贷额度和可行性。一般来讲，贷前调查的关注重点主要包括贷款申请人的资 信状况、主营业务经营情况、行业发展前景、申请贷款用途的合规性和合法性、贷款 担保情况等。 但在A银行信贷业务的实际操作中，往往存在着贷前调查这一关键环节存在流 于形式的问题。调查人员由于各种原因，如相信自己的经验和感觉、业务压力、利益 关系等，没有按照A银行贷款操作规程中规定的要求去深入细致的进行实地调查， 仅仅依赖于借款申请人提供的资料作为贷前调查的情况而形成调查报告。由于调查人 员在调查过程中不对企业所提供的各类数据进行核实，轻易的相信和采纳企业所提供 的各类报表数据，使得贷前调查缺乏深度，存在失真现象丧失了其原本存在的意义。 而后在贷前报告编写过程中，银行信贷管理制度中的各类要求反而成为调查人员摘录 整合企业所提供的文字资料和数据的“指南”，并没有起到其应有的作用。像此类只具 有表面功夫的贷前调查报告，早已失去了其识别风险的作用，反而会使信贷风险增加。 3.1.2贷时审查仍需进一步严谨 贷时审查是指商业银行的审查人员对评估人员在贷前调查阶段所收集整理后的 资料进行后续核实、评定，复测贷款风险度，提出审核意见，按规定履行审批手续。 现阶段，各商业银行为有效降低贷款投放后出现的信贷风险，均不同程度地加大了贷 时审查的重视，以期将信贷风险以贷后化解处置转为以贷前识别防范为主。A银行经 过多年的发展，其贷款审查审批在制度层面上已基本趋于完善，尤其是对贷款的合法 性、合规性和完整性方面的审批要点已趋于完善，但近些年来在审批过程中暴露出了 的一些具体问题应引起足够的重视。 首先，信贷风险审查与信贷业务发展之间存在对立面。信贷业务在我国银行业中 仍占据着不可动摇的地位，对A银行而言，其贷款业务的拓展关系到银行市场份额 的占有及银行的持续发展。对于A银行的信贷审查部门来说，不但要按照相关规定 和要求严格进行贷款审查审批，还同时要考虑如何避免影响贷款业务的发展，这种两 难选择在实际工作中是很难做到的，至今仍缺少一套行之有效的办法。其次，贷时审 查阶段的审查人员，不论是从数量还是质量上都难以满足A银行近年来快速扩展的 信贷业务量，这也在一定程度上限制了贷时审查的质量，难以有效拦截信贷风险。最 后，成熟信贷经理的短缺也会拖累A银行信贷审查的效果。如部门信贷客户经理对 银行信贷制度、信贷流程、信贷产品等内容不能熟练掌握，导致其在贷前调查阶段中 所出具的调查报告不规范、抓不住应有的重点等，必然会增加贷时审查的难度，拖累 进度。 3.1.3贷后检查执行力有待进一步提升 贷后检查是指银行在贷款发放之日起按照一定的频率派出客户经理对贷款申请 人的贷款运用状况、实际经营情况进行实地的追踪调查和检查。同时要求信贷人员通 过非实地检查途径对贷款申请人的财务指标、主营业务发展态势、与银行合作情况等 方面进行及时的监控。若发现贷款使用人未按照信贷合同规定使用贷款或者由于经营 不善等原因造成信贷风险加大的情形，要及时发出风险预警信号。 但在实际工作中，信贷人员常常会在贷款企业的后续管理和监控上放松警惕，如 未按相关制度要求对企业进行贷后的实地走访，不能及时和充分与企业主进行沟通 等。这导致信贷人员无法及时了解企业近期的生产经营状况，贷后检查报告只是单纯 的依赖于信贷员对企业报表数据的复制和之前对企业经营状况的印象所形成，其目的 主要是为了应付日常制度检查的需要。这种不能真实反映企业的实际情况的贷后检查 报告失去了银行进行贷后检查的真正意义，也会造成贷款预警机制的失灵。 3.1.4“三查”工作落实不到位的案例总结 从A银行近些年来的不良贷款案例来看，“三查”工作落实不到位是A银行不良 贷款发生的主要原