财务报表分析(西南财经大学).doc

财务报表分析(西南财经大学) 未分配利润 长期待摊费用 盈余公积 商誉 资本公积 开发支出 实收资本（股本） 无形资产 所有者权益： 在建工程 年初数 期末数 预计负债 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 应付债券 持有至到期投资 长期借款 可供出售金融资产 非流动负债： 非流动资产： 流动负债合计 流动资产合计 应交税金 存货 应付职工薪酬 其他应收款 预收款项 应收账款 应付账款 应收票据 应付票据 交易性金融资产 短期借款 货币资金 流动负债： 流动资产： 年初数 期末数 负债和所有者权益 资产 （二）利润表 （二）稀释每股收益 （一）基本每股收益 五、每股收益： 四、净利润（净亏损以“—”号填列） 上年金额 减：所得税费用 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 其中：非流动资产处置净损失 减：营业外支出 加：营业外收入 二、营业利润（亏损以“—”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 投资收益（损失以“—”号填列） 加：公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 资产减值损失 财务费用 管理费用 销售费用 营业税金及附加 减：营业成本 一、营业收入 本年金额 项 目 （三）现金流量表 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 上年金额 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的税费返还 投资活动现金流入小计 收到的其他与投资活动有关的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 取得投资收益所收到的现金 收回投资所收到的现金 二、投资活动产生的现金流量： 经营活动产生的现金流量净额 经营活动现金流出小计 支付的各项税费 支付给职工以及为职工支付的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 一、经营活动产生的现金流量： 本年金额 项目 （三）现金流量表 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 上年金额 收到其他与筹资活动有关的现金 投资活动产生的现金流量净额 投资活动现金流出小计 支付的其他与投资活动有关的现金 五、现金及现金等价物净增加额 四、汇率变动对现金的影响 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动现金流出小计 支付其他与筹资活动有关的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 偿还债务支付的现金 筹资活动现金流入小计 取得借款收到的现金 吸收投资收到的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 本年金额 项目 （三）现金流量表补充资料 其他 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”负号填列） 无形资产摊销 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 加：资产减值准备 经营活动产生的现金流量净额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”负号填列） 长期待摊费用摊销 净利润 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 本年金额 项目 （三）现金流量表补充资料 上年金额 减：现金等价物的期初余额 3．现金及现金等价物净变动情况： 融资租入固定资产 一年内到期的可转换公司债券 现金及现金等价物净增加额 加：现金等价物的期末余额 减：现金的期初余额 现金的期末余额 债务转为资本 2．不涉及现金收支