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国际反洗钱立法最新进展及其对我国借鉴 　　摘要:近年来洗钱犯罪活动日益猖獗,呈现出洗钱规模扩大化#65380;手段多样化#65380;渠道边缘化#65380;犯罪集团化新趋势#65377;我国应借鉴国际经验,加快反洗钱立法进程,建立全面的反洗钱法律体系#65377; 　　关键词:洗钱;上游犯罪;反洗钱法;法律体系 　　文章编号:1003-4625(2006)08-0079-03中图分类号:F832.31 文献标识码:A 　　Abstract: In recent years money-laundering activities becomes increasingly rampant with a new tendency featuring enlarged scale, diversified means, edged channels of money laundering, and grouped criminals. It’s compulsory for China to take international experience for reference, to quicken the legislation process of anti-money laundering, and to establish an overall legal system of anti-money laundering. 　　Key words: money-laundering; upper-hand crime; law of anti-money laundering; legal system 　　[收稿日期]2006-06 　　[作者简介]李纪建(1976-),男,山东聊城人,博士研究生,现供职于中信银行会计部,副研究员,研究方向为商业银行公司治理#65377; 　　 　　洗钱(Money laundering)是指将犯罪所得及其收益通过交易#65380;转移#65380;转换等各种方式加以合法化,以逃避法律制裁的行为#65377;洗钱活动自20世纪80年代进入中国后,给国家经济金融安全造成严重威胁#65377;根据国际反洗钱经验,立法和司法是打击反洗钱犯罪的最有效手段,借鉴国际反洗钱立法经验,加快构建完善我国反洗钱法律体系十分必要#65377; 　　 　　一#65380;国际洗钱犯罪出现新趋势 　　 　　1.洗钱的规模和范围加剧扩大化#65377; 　　一是洗钱犯罪涉及的非法所得来源不断扩大;二是洗钱除了把犯罪收益洗为合法收入外还扩大到合法收入用于非法途径模式,如把合法资金洗成黑钱用于非法用途#65380;把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的资金#65380;把合法收入通过洗钱逃避监管#65377; 　　 　　2.洗钱上游犯罪多样化#65377; 　　洗钱犯罪上游犯罪呈现多样化,各种犯罪之间相互出现交织#65377;20世纪中期以后,军火贩卖和毒品交易泛滥,毒品犯罪与洗钱交织在一起#65377;“9.11”恐怖袭击事件以后,反恐问题与反洗钱联系到一起#65377;近年来,人口买卖和非法移民已成为与毒品和军火非法买卖并列的严重洗钱犯罪问题#65377;专门致力于反洗钱的金融行动特别工作组(FATF)2003年修订的《40项建议》明确提出,各国务必将有组织犯罪#65380;贪污#65380;逃税等20类犯罪规定为洗钱罪的上游犯罪#65377; 　　 　　3.洗钱的手段复杂化#65377; 　　为防范大额汇款交易监控,出现了替代性汇款等新的洗钱方式,如哥伦比亚目前洗钱的最新趋势是利用私人替代性汇款体系进行洗钱,洗钱犯罪组织雇用他人来完成这些交易#65377;在关注洗钱领域的高科技手段时,一些洗钱犯罪分子开始回归传统洗钱方式,如哥伦比亚西部的贩毒分子大规模地采用行李箱来转移犯罪所得#65377;对低额恐怖融资转账的关注,FATF在2005年6月14日发布的最新洗钱类型报告中提到了一个新的洗钱术语“布谷鸟化整为零”,即通过具有良好信誉的客户(客户不知情,认为是干净资金)的账户转移犯罪资金,因此增加了银行发现洗钱行为的难度#65377; 　　 　　4.洗钱的渠道边缘化#65377; 　　随着银行反洗钱措施的日益严厉,洗钱犯罪分子把目光转向了反洗钱管制相对薄弱的新兴行业或渠道,如保险#65380;慈善机构等#65377;洗钱犯罪扩展到金融领域以外的其他行业,如现金兑换#65380;外贸#65380;公证人#65380;房地产#65380;博彩珠宝#65380;贵金属交易商#65380;地下钱庄等#65377; 　　 　　5.洗钱犯罪呈现集团化#65377; 　　随着洗钱