实施“无罪假设”外汇管理理念思考.docVIP

实施“无罪假设”外汇管理理念思考 　　当前,美国、日本等央行的利率均接近于零,欧洲(包括英国)等央行的利率亦低于我国,使得跨境套利交易盛行。另外,我国还对国际货币基金组织承诺逐步推进资本项目可兑换进程,协调推进跨境人民币流动金融业务。基于此,国家外汇管理局提出今后外汇管理理念和方式的“五大转变”(见图1),其最重大转变就是从“有罪假设”转变到“无罪假设”。“无罪假设”是其核心,也是贯穿于外汇管理的主线。“无罪假设”将在今后外汇管理中起举足轻重的作用,且在法律上是有充分依据的。 　　一、“无罪假设”的内涵 　　从“有罪假设”转变到“无罪假设”,要求我国外汇管理逐步从事前排查经济主体外汇收支的真实性,转变为事后举证查处违法违规经济主体。从另一侧面理解为假设每一项外汇资金流动事宜都是合规的,事前不再进行严格的审查,若事后发现问题,从重从快处罚。 　　 二、目前实施“无罪假设”在外汇管理上的难点 　　(一)现有外汇管理法规尚无“无罪假设”的条文 　　1.现行外汇管理法规都是以“有罪假设”为主线的条文,操作方法的转变,需要组织力量清理修订原有外汇管理法规。 　　2.外汇管理人员执行和操作的思路需要一定时间学习、调整、扭转过程。 　　3.执行“无罪假设”需要以控制外汇风险作为底线。 　　4.外汇管理人员要摆脱困境,就必须彻底从依赖审批和核准、行政许可等事务性工作中走出来。外汇管理人员需要观念的转变、执法思路的更新,才能有力地执行“无罪假设”。 　　(二)有的基层外汇管理人员担心执行“无罪假设”后失权、失威 　　长期以来,外汇管理人员根据国家外汇管理局颁布的政策、法规、制度执行,已经习惯于依赖审批进行工作,担心今后一旦失去了审批权,无法收集到报表和一些基本数据,也无法进行必要的分析,外汇管理部门变成摆设,没有存在的现实意义。 　　(三)有的基层外汇管理人员对监测分析、风险可控的具体做法产生畏难情绪 　　监测分析、风险可控是“有罪假设”的基础工作。此前外汇管理人员对外汇收支分析是以交易行为和业务性质监管为载体进行分析,今后对外汇收支分析则是以经济主体为单位分析监管,其立足点、着重点发生了质的变化。目前外汇管理人员对于监测分析、风险可控所需要的知识较欠缺。 　　 　　三、实施“无罪假设”外汇管理操作方法的建议 　　(一)试行允许符合条件企业进出口收汇存放境外 　　1.外商投资企业向原股东进料,又向原境外股东借短期外汇资金用于企业周转,产品又销售给境外股东的,允许把短期贷款留存境外用于购料进口。 　　2.允许“两头在外”的企业,年度生产总值30%的外汇资金调入境内,其余部分可存放境外使用。 　　(二)试行允许符合条件企业的贷款存在境外,但需向外汇管理局备案 　　1.国有企业向境外贷款,准备在境外购买设备的,允许外汇贷款存放境外,但需向外汇管理局备案。 　　2.我国已在境外投资办企业或已收购境外企业所获得利润,允许代为国内购买设备等进口,不必将所获得利润调回境内,但需向外汇管理局备案。 　　(三)试行相关企业开展外汇收支互补、定期交售外汇额度制度 　　1.境外旅游公司与境内旅游公司合办旅游项目,其收入可互相记账、冲账、抵扣,年度余额可调出入互补盈亏。 　　2.集团有限公司内部(包括境内、外)外汇业务可以自行调节,但向境外贷款不得调入境内结汇。 　　(四)试行有创汇能力企业按年度结汇 　　1.根据我国经济发展情况和外汇收支及目前国内企业分布,建议把企业按规模、注册资本、企业性质、行业分类,规定有出口权和有创汇能力的单位,要求其按年度销售给国家一定数量外汇,来保证国家的外汇储备,促使我国国际收支平衡。 　　2.对从事服务贸易的企业和单位进行创汇能力的评估,有创汇能力者,在年度内向国家结汇一定数量外汇,增加国家外汇储备,实现国际收支均衡管理。 　　 　　四、建立外汇资金流入控制的数学模型 　　目前国际上对外汇资金流动控制分为流入和流出两大控制方面的数学模型,外汇资金流出的数学模型归纳有六大类,而我国有七大类,他们之间大致相同;而外汇资金流入管理的数学模型尚欠缺。笔者建议根据国际收支平衡表设计出下列外汇资金流入的数学模型: 　　(一)经常项目的模型 　　对若干年度的国际收支平衡表数据,选用经济计量模型,来对进出口和经常项目差额的关系作定量分析,对三者关系作普通的回归分析,定量地说明它们的相关程度。 　　CAB= α + β1 × TE + β2 × TI + ε 方程1 　　其中α为常数;β1、β2为系数,即TE和TI?增加一美元,CAB增加的美元数,ε为随机扰动项。 　　(二)储备资产项目的模型 　　对若干年度的国际收支平衡表的数据,选用经济计量模型,来对外汇储备增加值和储备资产项