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对信贷担保若干新问题探讨 　　[摘要] 担保是信贷业务中重要的一个方面，信贷担保的方式日益多元化，对新出现的担保问题应加强研究和分析，做好风险识别和防范工作，才能确保信贷资产的安全。 　　[关键词] 信贷担保抵押质押互保 　　信贷担保作为第二还款来源，是以第三人的信用或特定财产、权利来保障信贷业务安全的一种措施。虽然在授信时首要考虑的因素是客户第一还款来源的可靠性，但是在当前经济形势比较复杂的时期，必要的担保措施仍是不可缺少的。随着信贷担保方式的多元化，法律法规的新规定和新情况的出现，使银行对担保关系以及担保风险的识别、判断更加复杂和困难，本文对近期在担保中出现的新问题做初步的探讨。 　　 　　一、关注《公司法》有关公司担保行为的新规定 　　 　　《中华人民共和国公司法》（下称新《公司法》）自2006年1月1日起施行。新《公司法》对原《???司法》做了诸多修改，其中对银行业务经营影响最大的莫过于有关公司担保行为的规定。原《公司法》第六十条第三款规定：董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。在新《公司法》中被修改为第一百四十九条第三项：董事、高级管理人员不得有下列行为：违反公司章程规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保。 　　新《公司法》规定的禁止行为是“违反公司章程规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意”，即改变了原《公司法》的不管程序，一旦作为即为违反的规定。业务中接受公司担保，首先应查清公司章程，如公司章程表明公司提供担保行为不必经过股东会、股东大会或者董事会同意，则可直接接受担保，如公司章程中没有相关内容或者规定相应程序，则应要求公司出具股东会（有限责任公司）、股东大会（股份有限公司）或者董事会的同意提供担保的有效决议。 　　 　　二、应怎样看待账户质押 　　 　　近期有不少银行在对学校、医院等事业单位发放贷款时采用了账户质押的担保方式，那么应该怎样看待账户质押呢？ 　　账户质押作为授信担保方式，其实质应该是账户内的资金质押。根据基本账户的性质，被质押账户不具有《关于适用若干问题的解释》第八十五条规定的“金钱特定化”的要求，账户质押后，债务人仍可以使用，资金处于浮动状态，此种账户质押仅具有债权担保的性质，不具备物权担保的性质，不能对抗第三人。 　　鉴于我国现有法律对账户质押没有明确规定，根据物权法定原则，账户质押法律效力不明确，因而法律风险较大，在办理具体信贷业务时，如出质人账户内资金沉淀量较大，应尽量采用存单质押或保证金质押方式。 　　账户质押其实是为优质客户提供了一种担保方式的选择，主要是为了满足担保手续形式上的需要，与信用贷款几乎没有区别，因此在实务中应谨慎使用。对拟采用账户质押作为担保的借款人，应是信誉良好、实力雄厚、第一还款来源落实、具备发放信用贷款条件的优质客户。 　　 　　三、公路收费权质押应注意的问题 　　 　　公路收费权质押在公路尤其是高速公路的贷款中应用非常普遍。公路收费权指经省级人民政府或国务院交通主管部门按照国家关于公路收费的规定，批准对已建成通车的公路（含公路桥梁、公路隧道）在规定期限内允许收取车辆通行费的一种特许权利。公路收费权作为可转让的财产权，其质押已得到了法律的明确认可。办理公路收费权质押应注意： 　　1.出质人要符合国家规定的“公路项目建设法人”的要求。对于承贷主体为交通厅（局）的事业法人，要核实其是否有人民银行颁发的贷款卡（证），对于无贷款卡（证）的交通厅（局）类的贷款主体，应落实新的合法、合规的项目承贷人，依照法规重新办理有效的质押登记，同时要密切关注各地交通体制改革的动向及发展变化，及时落实债权，维护银行权益，防止出现贷款主体资格消失或改制后银行债务悬空等现象。 　　2.落实收费权质押登记，完善相关登记手续。根据国务院关于收费公路项目贷款担保问题的批示，省级人民政府批准的收费文件作为公路收费权质押的权利证书，并到地市级以上交通主管部门办理登记手续。银行应积极与当地交通主管部门协调，办理合法有效的登记手续，并取得权利登记证明，防止收费权质押悬空等现象发生。 　　3.争取成为第一质押权人。由于存在重复收费权质押的问题，应最大程度保证公路收费质押权的有效性，在公路收费权质押逐步规范的同时，要积极争取优先登记，成为第一质押权人，避免在处置质押权时处于不利地位。 　　另外应该注意的是，2004年11月1日生效的《收费公路管理条例》中规定有下列情形之一的，收费公路权益中的收费权不得转让：（1）长度小于1000米的二车道独立桥梁和隧道；（2）二级公路；（3）收费时间已超过批准收费期限三分之二。 因此，对于符合以上情形的公路收费权，不应再接受为质押物。 　　 　　四、