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对国有商业银行股份制改革问题思考 　　[摘要] 国有商业银行改革是我国金融改革的重要一步。鉴于我国国有商业银行财务状况不佳的情况，国有商业银行股权改革势在必行。在改革方式上，金融管理层的改革思路为：先把国有独资银行转变为国有绝对控股型商业银行，然后筹划上市，逐步使它们成为社会公众型银行。且现已在改革进行中。本文提出了不赞成绝对控股思路的主要理由，认为必须对民营资本进入银行放开限制，并且在国有商业银行外部放手发展民营银行，为国有银行改革创造良好的环境，改革才能取得良好的效果。 　　[关键词] 国有商业银行股份制改革国有绝对控股民营银行 　　 　　一、引言 　　 　　作为经济整体改革的重要内容，国有商业银行经历了长期、渐进的改革过程，1979年以后，国家专设四家国家专业银行，同时确立中国人民银行专门行使中央银行的职能。1997年，亚洲国家发生金融危机，政府推出了一系列国有商业银行的改革措施：包括补充资本金和剥离不良资产，加强内部管理和风险控制建设。1998年财政部向四家银行补充资本金，1999年，四家国有商业银行将1.4万亿资产剥离给四大资产管理公司。但应当看到，上述改革仅限于零敲碎打、修修补补甚至流于形式，改革的精髓和理念并没有学到，效果也难免不尽如人意。2003年起， 银行业开始大改革，这次改革的主角仍然是我国支撑着国民经济和国民生活发展与稳定的四大国有商业银行。 　　 　　二、国有商业银行股份制改革势在必行 　　 　　在如今的市场经济条件下，银行已不再是政府经济管理的职能部门，也不再是宏观调控的主体，而是市场经济的参与者，宏观调控的对象。在国有商业银行的职能、作用发生重大变革的情况下，其所有权仍然高度集中于国家，必然造成国有商业银行的所有权和经营权不分。从根本上讲，产权结构单一及国有产权的固有弊端，是导致国有商业银行以下问题并难以摆脱困境的症结所在。 　　 　　1.国有商业银行的法人治理结构不健全，管理机制问题严重 　　我国以国有独资形式设立国有商业银行，其一元化的产权结构使得其缺乏应有的监督机制，所有权和经营权主???之间的职责、利益关系模糊、导致权力被滥用，形成盈利低下的局面。我国国有商业银行长期以来由于历史原因形成了行政银行，机构重复臃肿，人员众多。导致国家的许多政策不能及时下达，内部各部门之间相互推诿责任，不能及时有效地处理一些棘手的问题。 　　 　　2.国有商业银行不良资产过多，包袱沉重 　　长期以来，由于产权的原因，国有商业银行不得不承担一些政策性的任务并始终与国有企业保持着一种特殊的关系。周小川在“2004年北京国际金融论坛”上分析了国有商业银行不良资产的五大来源：约有30%的不良资产来自于各级政府直接的行政命令和行政干预；约有30%的不良资产来自于为支持国有企业所造成；约有10%的不良资产来自于地方的行政环境和司法环境；还有10%来自于国家主导的产业机构调整；另约有20%左右的不良资产来自于银行自身经营管理的问题。可见，这100%的不良资产都与政府的干预和产权不明晰脱不了干系。 　　 　　3.国有商业银行的资本匮乏 　　2001年底对国有商业银行进行注资前，四大银行的资本充足率数据如下：中国银行为8.5%，中国工商银行仅有4.57%，中国建设银行3.79%，而中国农业银行仅为1.44%。除中国银行外，三大国有商业银行的资本充足率与《巴塞尔协议》规定的商业银行最低资本充足率8%相去甚远。这几年国有商业银行的资产规模迅速扩张，但是资本总量并未得到相应的扩充。 　　 　　4.国有商业银行的内部控制机制薄弱 　　由于股权结构的不合理和银行公司法人治理结构的不完善，最终导致银行“内部人控制现象”严重。正因如此，国有商业银行在资金管理方面显得混乱。国有商业银行组织形式和内部管理行政化，缺乏完善的权力制约机制和经济责任制度，使得滥用职权和不负责任现象难以控制，所以来自内控的风险隐患非常之大。 　　以上国有商业银行的种种问题之间都是相互影响的，并且已使得国有商业银行陷入举步维艰的地步。国有商业银行必须进行改革。 　　 　　三、 金融管理层对国有商业银行股份制改革的主要思路 　　 　　目前，我国金融管理层主张：首先应由国有独资商业银行向国有绝对控股商业银行的方向转变，经过一段时间的发展再由国有控股银行向公众型上市银行转变。“绝对控股”思路的核心是为了保证国家在经济体制转轨和对外开放的过程中有充分的控制力、增强对外部意外冲击的防御能力。 　　2004年8月26号和9月22号，中国银行股份有限公司和中国建设银行股份有限公司成立。中国建设银行于2005年10月在香港上市，中国银行也于2006月6月在香港上市；而中国工商银行也于2005年10月整体改制为股份有限公司，并于200