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对寿险公司发展企业年金业务思考 　　摘要：寿险公司开拓企业年金管理业务，应充分利用自己的资源优势，重点放在巩固发展现有的团体寿险客户资源上来，通过制定实施科学、合理、系统的竞争战略来赢得客户；应积极开发与创新企业年金产品，努力拓展中小企业年金市场；应特别注重企业年金专业管理人才的培养。 　　关键词：企业年金；管理业务；寿险公司 　　中图分类号：F840.62　文献标识码：A　文章编号：1006－3544(2010)03－0080－02 　　 　　一、寿险公司与企业年金 　　 　　企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，另外自愿建立的补充养老保险制度，是我国养老保险体系的重要组成部分，它与基本养老保险以及个人商业养老保险共同构成养老保障的三大支柱。据人力资源和社会保障部公布的统计数据，截至2009年末，全国有3.35万户企业建立了企业年金，参加职工人数为1179万人；企业年金基金总规模为2533亿元。其中，交付具备资格的企业年金基金管理机构投资运营的为1975亿元。 　　寿险公司是我国企业年金的主要管理部门之一，根据有关规定可申请办理“企业年金基金的受托管理、账户管理、投资管理等年金管理业务”。到2009年末，我国各养老保险公司的企业年金受托管理资产和企业年金投资管理资产分别为638亿元和480亿元，分别占全国企业年金基金总规模和投资运营总规模的25.18％和24.3％。 　　虽然我国企业年金近年来发展较快，但仍存在地区和行业间的发展不平衡、资金规模有限、覆盖范围小、投资渠道狭窄等问题。为了推动企业年金的发展。需要企业年金市场中主要运行主体之一的寿险公司发挥其应有的作用。同时，企业年金也是寿险公司及其他金融机构都在积极拓展的业务领域。 　　 　　二、当前影响我国寿险公司企业年金业务发展的主要问题 　　 　　1.企业年金的总体规模小，业务空间有限。我国的企业年金总体规模小与政府支持企业年金的力度不足有很大关系。企业年金具有社会保障的功能，政府应给予必要、充分的支持，这在发达国家已经形成普遍共识。例如，美国对于企业提供的补充性质的养老保险允许相关费用在税前列支.而且对于员工退休时领取的补充年金予以免税或延迟缴税的待遇。目前我国有关企业年金的政策不够具体细致，政策界限比较模糊，尤其是税收优惠力度不足，对企业缺乏吸引力。 　　2.同业竞争激烈。当前我国从事基金管理业务的还包括信托公司、银行、证券公司、基金公司等很多非寿险金融机构，其中许多非寿险金融机构进入企业年金市场早于寿险公司，对政府主管部门以及市场目标客户的渗透工作做得早、深、细，在企业形成了先入为主的观念，尤其是银行业。银行具有信贷客户资源和对大型企业授信贷款优势，对企业影响相当大，企业从自身利益考虑一般会满足银行担任企业年金管理人的要求。另外，由于企业在银行开立结算账户，银行对企业的资金动向比寿险公司了解得要早，能在第一时间了解企业在建立企业年金计划方面的意愿，并借助与企业长期服务建立起来的密切关系，抢先与企业签订意向协议，占领客户资源。 　　3.与其他金融机构的企业年金类产品同构率较高，产品设计的灵活度较差。在年金产品的设计中，不仅要考虑到不同企业的不同需求，还要考虑到同一企业年金计划中个人风险偏好的不同。所以，寿险公司的企业年金产品开发要适应不同层次的需求，为不同的企业“量身定做”适合其需求的年金产品。以美国安信保险为例，该公司为香港强积金提供信托、行政和投资管理服务时，根据不同企业的需求，提供不同系列极具灵活性的分类计划，包括安信强积金200系列、600系列和800系列等。其中800系列是适合大型企业的，由12个基金组成，分别属于保本、保证、保守、平稳和进取的投资组合。 　　4.运营管理体制效率较低。寿险公司在企业年金运营管理体制上主要存在三个问题：一是市场拓展能力较弱，拓展手段少。企业年金业务是一项系统性的业务，需要把它当作一个项目来进行运作，在展业环节中，需要和企业一把手、各部门主管领导打交道，因此需要在各个层面、各个环节展开拓展策略二是规划能力不足。很多寿险公司没有充分利用公司通过多年提供保险、保障服务形成的品牌、技术、客产、网络等优势资源；没有严格按照要求构建“高起点、高要求、离标准”的企业年金服务体系。三是缺乏相应的人才储备。经营企业年金业务，需要证券投资、社会保障、精算和财务管理等多方面经验和知识的复合型人才，大部分寿险公司对此方面缺乏重视 　　 　　三、完善寿险公司企业年金发展的建议 　　 　　1.加大政府对企业年金的支持力度。首先，政府应进一步提高企业年金的税收优惠幅度.并且结合各地职工平均工资的实际水平来确定合适的企业年金免税率，各地要有符合当地实际情况的企业年金管理办法，这样可以提高企业年会的社