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我国企业资金管理存在问题及对策 　　 摘要：企业资金管理的好坏直接影响到企业的生死存亡，资金活动对于企业就像血液在人体内的流动：吐陈纳新、循环往复地保证企业生产经营活动的正常运转。目前，大多数企业存在缺乏资金或不会科学调配资金的现象。企业资金管理存在的弊端主要有效率低下、体外循环、利用分散，所以全面提高企业资金管理水平势在必行。 　　 关键词：企业 资金管理 问题 对策 　　 　　 我国企业处在全球一体化的大生存环境当中，因此对企业的各个方面要求也比较多。国内发展社会主义市场经济的最基本方法就是提高企业资金利用率，通过提高资金运转带来整体效益的提高。所以作为企业管理者应该结合本公司现状，找到正确的解决对策，从而创造企业效益最大值。 　　 一、企业资金管理的含义与原则 　　 企业资金管理是相关人员对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。资金管理是现代企业经营管理尤其是财务管理的核心，特别是一些大型企业集团和股份公司，资金管理对于企业的整体规划、统一运作有着非常重要的作用。 　　 资金管理的原则：划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限，不要混合使用；对各项资金的管理使用，既要遵守国家计划任务的相关政策，又要按照企业的生产经营方法有效地调用资金；统一与分级管理相结合，财务部门紧密联系其他各个部门，妥善管理企业资金，并将相关责任落实清楚。 　　 二、我国企业资金管理存在的问题 　　 近年来，企业的发展都本着做大做强，朝着品牌的母子公司迈进，这时在企业的资金管理全过程中，不管哪一环节有疏漏，都会使资金的使用效率下降，加重财务风险，具体表现在以下几个方面： 　　 （一）资金管理体系不健全，监控不力 　　 每个企业都会制定出自己的一套资金使用计划，但大部分企业都只做了表面工作，却不是据实按照计划来操作。一些企业管理者的资金管理经验不足、重视程度不够、没有资金价值观念，企业资金富余时，不会合理规划使用甚至铺张浪费，企业缺乏增长机制，大量的银行款项找不到良好的增值投资出路，没有项??只能闲置资金，资金利用效率低下，严重影响企业的发展。企业资金短缺时，企业管理者在资金的筹集上缺乏科学的预算与决策，也弄不清楚企业实际需要多少资金，致使企业资金链条断裂，陷入倒闭困境。 　　 监控力度不够，相当多的企业是一个人一手遮天，资金的流向与控制严重脱节，缺乏事前、事中监督和事后审计，在重大投资的问题上没有形成有效的决策控制机制。大企业的母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动状况，资金管理有章无序，体外循环严重，财务风险极大，不出问题则已，一出问题惊人。 　　 （二）资金使用效率低下 　　 随着企业集团化规模壮大和企业组织结构的调整，企业资金管理和内部多级法人资金散乱占用矛盾突出，子公司多头开户、投资随意性大、资金失控，上级公司无法及时了解到企业账户上面资金变动情况，不能及时有效调度零散资金并形成一定的资金规模，这样就错过了一些投资机会。使用效率低下问题日益严重。导致企业资金使用率低下的原因还有企业库存占用高，存在压货现象，还有大量的未收账款等原因。大量库存和未收账款都会占用企业大量的流动资金，容易导致企业资金链无法周转，不利于企业长远发展。 　　 还有的企业投资决策很随意，不结合自身实际情况，盲目投资致使投入与收益成反比，损失严重。企业拖欠银行贷款居高不下，企业信用和盈利能力下降使企业资金运转雪上加霜。 　　 （三）企业财务信息失真、难为科学决策提供依据 　　 会计信息是企业资金管理决策的重要依据，会计信息失真则阻碍企业做出正确的决策，进而影响企业的正常生产经营。部分企业相关部门为了自身利益，截留下级部门汇报的信息或不及时汇总信息，更有甚者提供一些虚假信息，导致会计核算不准，报表不真实，使企业决策者无法得到准确的资金信息。很多企业年末汇总账面利润很高，但应收账款却居高不下，虚无资产有增无减。同时还存在部分财务管理人员专业技能以及道德素养有问题，会计工作最基础的工作细节做不到位，不能正确判断票据、凭证的真实完整与合法性，从而导致信息失真，影响最终的决策。 　　 （四）管理方式陈旧落后 　　 随着我国企业的迅速发展，企业经营国际化、规模扩大化、体制管理集团化现象突出。由于企业资金入出的大量性，成员间资金盈缺的失衡性，实现资金运转高效率，加强资金控制，改进管理方式已经成为企业资金管理人员关心的核心问题。目前很多企业没有建立完善的资金管理方式，或者建立起来的是一种陈旧落后不符合企业实际的管理方式。一般的，资金管理方式有两种：资金的集中管理方式和分散管理方式。企业则一般分为单一企业和集团式企业，企业要根据经济发展，信息进步，建立适合本企业的资金管理方式。 　　 一般来说统一收支的集中式资金管理对资金