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新形势下商业银行现金管理难点与对策 　　摘要：现金管理是我国诸项金融政策中的一个主要内容，现金管理有利于银行加强对社会经济的监督，可以抑制消费基金的过快增长，同时现金管理是抑制通货膨胀的有效手段。本文从现金管理的难点与对策入手，进行了全面的分析。 　　关键词：商业银行；现金管理；对策 　　作者简介：张光荣（1968－），男，经济师，研究方向：财务管理。 　　中图分类号：Ｆ830.45文献标识码：A文章编号：1672-3309（2008）0６-0049-03 　　 　　一、现金管理在现阶段对我国的重要意义 　　 　　１．加强现金管理是抑制通货膨胀的有效手段。因为放松现金管理会直接增加现金投放量，特别是放松对工资性支出的管理将导致工资基金的过快增长，这两项因素是通货膨胀的主要原因。如果商业银行都能按照《现金管理暂行条例》的条款控制现金支出，减少现金投放量，无疑会对抑制通货膨胀产生积极作用。 　　２．加强现金管理是监督企业财务制度的有效手段。在社会主义市场经济飞速发展的今天，企业发展状况良莠不齐，并非所有的经营单位都能依法经营，有些单位为逃避财务监督，私设小金库、公款私存，利用银行放松现金管理的空档躲避财务监督，甚至干损害国家、集体利益的事情，这时银行就要切实履行自己的社会职责。 　　３．加强现金管理是改善社会风气的需要。因为银行对现金管理的放松，使企业可以随意提取现金，为某些领导干部搞贪污腐败提供了方便的平台。按照现金管理条例的规定，开户单位使用现金有严格的规定，千元以上的经济往来就要通过银行汇款等方式结算。如此严格管理能有效制约贪污受贿数额和数量。 　　 　　二、当前现金管理中的主要难点 　　 　　(一)外部环境制约因素 　　１．受当地银行库上缴时间和缴库次数等客观因素的影响 　　由于当地银行发行库上缴时间和缴库次数等客观因素的影响，造成分行未能及时上缴现金。一些地区银行对当地分行解缴现金的时间规定颇为严格，如每周隔天的特定时间才能上缴；对破钞上缴的限制就更为严格，如每周只能上缴一次，且对钞票的新旧程度也有明确规定。这些在??定程度上都加大了分行缴存库存现金的难度，增加了分行的库存现金量。 　　2．受分行所在城市和开设网点地理位置的影响 　　由于各地分行所在城市以及市内地理位置的不同，有的地区现金交易仍比较通行，就会造成现金流量增大。如一些地区城市结构比较松散，小商品交易发达，私营业主较多，交易大都采用现金，使分行客户现金提取量不断攀升；也有的地区经济欠发达，银行业务电子化程度不高，现金交易就比较通行；另外一些在商贸区、繁华商务区、大型批发市场等附近的网点，现金流量也相对较大。 　　(二)内部自身影响因素 　　1．受分行内部经营管理和操作人员主观意识不强的影响 　　现金管理首先应引起分行经营管理者和实际操作者的高度重视。但往往分行相关管理部门对库存现金管理重视不够，有的行采用的现金调缴模式不够科学；临柜人员对控制库存现金意识不强，个别柜员从思想上放松了对库存备付金的控制，造成网点现金库存保留较大等等。 　　2．受机构网点、自助设备增多的影响 　　随着分行基层营业机构的扩大，网点的增多，自助设备的增加，现金款箱数目增加，都使现金需求量日益增大，使得实际占用现金和备用现金数量都较大，这笔资金占用十分可观，且网点、柜员、自助设备间现金调配能力又存在不足。 　　3．受现金清点人员不足和场地有限等的影响 　　根据一些行的业务特点，客户现金需求多集中在上午，而现金回笼则多集中在下午，这给现金清缴带来很大压力。由于现金清点工作量大，一些分行现金不能及时清点上缴。特别是储蓄旺季，现金来不及整理，有时要到第三日才能缴存入行。一些分行的业务押运人员不到位、临柜人手紧张、残损券清点人员不足等实际问题也都影响到库存现金超标。 　　4．忽视成本核算，仅从方便客户角度考虑 　　有些行为最大限度满足客户需求，减少投诉，未严格执行大额取现预约制度，为应付客户随时取现，就任意加大库存而不考虑成本，使库存现金备付增大。 　　5．受分行自身存款总量限制的影响 　　也有些分行由于自身规模较小，库存现金限额绝对数虽不大，但受分行存款总量限制，相对库存现金占比就较高，一定程度上，使分行库存现金的限额管理难度增大。 　　 　　三、加强现金管理的对策 　　 　　1．制订科学的考核办法，合理核定各支行库存限额，加大完善考核、监控力度，将库存现金的比例指标纳入分行考核体系之中，通过比例(限额)与网点的绩效挂钩、管理质量与经营目标挂钩的方式，强化目标约束。逐步将比例管理转化成限额管理，按照各支行的业务量、网点数量和距离分行库房路途远近等情况，科学、合理地对支行和网点核定前台柜员日间与日终库存现金限额，直接控制现金留