阳谷华泰关于2011年12月31日与财务报表相关内部控制自评报告.pdf

山东阳谷华泰化工股份有限公司 关于2011年12月31 日与财务报表相关的 内部控制的自评报告 一、公司基本情况 本公司是由山东阳谷华泰化工有限公司整体变更设立的股份有限公司。2009 年9月18日，经股东会决议批准，华泰有限公司以截至2009年8月31日经审计的账 面净资产83,698,607.05 元为基准，按照1.85997:1 的折股比例折成股本4,500 万股，整体变更为山东阳谷华泰化工股份有限公司。2009年9月27日，公司在山 东省聊城市工商行政管理局办理了工商注册登记，领取了企业法人营业执照，企 业法人注册登记号为：371521228000437。 经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1163号文核准，向社会公众公 开发行普通股股票1，500万股，发行价20.8元/股。经深圳证券交易所深证上 ［2010］304号文批准，2010年9月17日，公司发行的1,500万股人民币普通股股 票在深圳证券交易所创业板上市。 根据2009年第二次临时股东大会授权，公司董事会在公司股票上市后全权处 理工商变更事宜，公司于2010年12月13日，公司取得了由山东省工商行政管理局 换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记，注册资金变更为6000万元。 2011年3月19日召开的2010年年度股东大会审议通过了资本公积转赠股本的 利润分配方案，以6,000万股为基数，每10股送8股。分配方案实施后，公司股本 由6,000万股增至10,800万股。公司于2011年6月2日取得了由山东省工商行政管 理局换发的《企业法人营业执照》，股本变更为10,800万元。 本公司主营业务是橡胶助剂的研发、生产、销售，现有产品主要包括橡胶防 焦剂CTP、促进剂NS和增塑剂A等橡胶助剂产品。 二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）建立内部控制制度的目标 1、保证公司战略目标的实现。发展战略是公司的长远发展目标，企业根据 发展战略制订年度工作计划，编制全年全面预算，将年度目标分解落实，而每一 分解目标的实现离不开内控制度的保证。 2、提高公司的经营效率和效果。公司的管理运营是否有效，涉及到公司的 人力资源管理、组织架构的建设和公司资产的接触与使用等方方面面，公司需要 一套科学合理的内控制度，监督公司每个环节和步骤的正常运营。 3、保证财务报告信息的真实完整。建立与财务报告编制有关的内控制度， 可以有效避免因为财务报告的编制违反法律法规可能导致企业承担法律责任和 声誉受损的风险；减少因为财务信息虚假、不能有效利用导致企业财务和经营风 险失控的机率。 4、保证资产的安全、完整。没有内控制度的约束，公司的资产就处于失控 状态，不利用公司资产的安全、完整。 （二）建立内部控制制度遵循的原则 1、合法性原则。企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动， 不能进行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃 避国家法规的监管。 2、有效性原则。有效的内部控制在企业的生产经营过程中能够得到贯彻执 行并发挥作用，实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供 合理保证的目标，内部控制必须有效，也就是说它必须与公司的治理结构以及内 部各部门或单位的特点相适应，必须能发现和化解企业生产经营所遭遇的风险。 3、全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指企业根据生 产经营的需要，应该设置的内部控制都已设置；另一方面是指对企业经营活动的 全过程进行自始至终的控制。如果内部控制的全面性达不到，则内部控制的有效 性就无法保障。内部控制必须渗透到企业经营管理的各项业务过程和各个操作环 节，涵盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角。 4、独立性原则。内部控制的日常检查、评价部门必须独立于内部控制的建 立和执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当公开，使内控制度的监督 部门避免出现自身利益威胁、自我评价威胁和外在压力威胁。 三、公司内部控制系统及内部控制执行情况 (一) 内部环境 1、公司治理与组织架构 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了较为 完善的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》等为主要架构的规章制度，明确决策、执行、 监