企业内控规范、指引、解读、文件的资料汇编.pdf

企业内部控制基本规范 企业内部控制配套指引 财政部会计司解读 业内部控制指引 资料汇编 目录 财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《 业内部控制基本规范》的通知1 企业内部控制基本规范2 第一章总则2 第二章内部环境3 第三章风险评估4 第四章控制活动5 第五章信息与沟通6 第六章内部监督7 第七章附则8 关于发布 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知9 上海证券交易所上市公司内部控制指引9 第一章总则9 第二章内部控制的框架9 第三章专项风险的内部控制 11 第一节对附属公司的管理控制 11 第二节金融衍生品交易的内部控制 11 第三节其他风险的内部控制 11 第四章内部控制的检查监督 12 第五章内部控制的信息披露 12 第六章附则 13 关于发布 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知 14 深圳证券交易所上市公司内部控制指引 14 第一章总则 14 第二章基本要求 15 第三章重点关注的控制活动 16 第一节对控股子公司的管理控制 16 第二节关联交易的内部控制 16 第三节对外担保的内部控制 17 第四节募集资金使用的内部控制 18 第五节重大投资的内部控制 18 第六节信息披露的内部控制 19 第四章内部控制的检查和披露 19 第五章附则20 深圳证券交易所上市公司规范运作指引 （内部控制部分）21 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 七章－内部控制 22 第一节总 要求22 第二节对控股子公司的管理控制22 第三节关联交易的内部控制23 第四节对外担保的内部控制24 1 第五节重大投资的内部控制24 第六节信息披露的内部控制25 第七节内部控制的检查和披露25 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 第七章－内部控制27 第一节总 要求27 第二节对控股子公司的管理控制27 第三节关联交易的内部控制28 第四节对外担保的内部控制29 第五节重大投资的内部控制29 第六节信息披露的内部控制30 第七节内部审计工作规范30 八节内部控制的检查和披露33 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 第七章内部控制35 第一节总 要求35 第二节对控股子公司的管理控制35 第三节关联交易的内部控制36 第四节对外担保的内部控制37 第五节重大投资的内部控制37 第六节信息披露的内部控制38 第七节内部控制的检查和披露38 国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央 业全面风险管理指引》的通知41 中央企业全面风险管理指引41 第一章 总则41 第二章 风险管理初始信息42