信用社客户风险管理分析毕业论文.docVIP

xx信用社客户风险管理分析 学生姓名：xxx 指导老师：xxx 【内容摘要】随着金融市场的发展，加强和完善农村信用社客户风险管理已成为新体制框架下农村信用社必须面临和亟待解决的一个重要课题。农村信用社要想获得最大化的利润，必须对不同的客户采取不同的管理策略，通过价值区别对客户进行风险分类管理。在我国，企业发行债券和银行发放贷款，必须进行资信评级，已经形成制度，但对发行债券和贷款企业的资信评级指标体系，一直没有统一和规范起来，各家评级机构各有一套体系，独树一帜，自主评级。目前我国已经逐步趋向国际接轨，商业银行和其他金融机构也将准备列入资信评级对象。因此，客户风险管理必须在理论上有一个统一的认识。 本文旨在研究农村信用社客户风险管理的方法及应用问题，通过对xx信用社具体情况和现有客户情况的了解，运用非财务分析、财务分析和信用等级评定，将所有客户进行分类，从而确定资金分配的最优方案。完善xx信用社客户风险管理中存在的一些问题，降低风险。 【关键词】客户风险管理 财务分析 信用等级评定 引 言 我国利在长远，随着我国改革步伐的加快，在国际经济一体化的进程中，金融领域的竞争日趋激烈。因此，提高风险管理的能力，对提高的竞争力和自身发展都具有重要意义。风险管理能力是的核心能力，风险管理能力的高低，直接影响到的存亡。目前，国内之间竞争激烈） 职位 学识水平 从业经验 董事长 高中学历 17年 生产部经理 大专学历 20年 供销部经理 大专学历 13年 质检部主任 高中学历 3年 员工 23人 大中专学历 1-20年 103人 高中学历 1-20年 15人 专业技术 1-20年 （二）客户的经营现状 该公司经营范围是商标及其他印刷品、纸箱、纸盒生产、销售。该公司拥有印刷生产线一条、纸箱生产线两条，主要设备有全自动四彩印机、05双色彩印机、水墨印刷机、电脑自动控制裁纸机、半自动贴面机、B瓦单面机、E瓦单面机、覆膜机及成套纸箱设备，每年可生产规格的纸箱1000多万套件。公司产品主要销于xx、其次是xx、xx、xx及xx市，是xx集团股份有限公司包装用品定点供应商，2004年被工商局评为“诚信单位”，同年又被文化局评为“文化市场先进单位预算”，2006年被中国农业银行xx分行授予“AA级信用度企业”，2007年6月被上海远东资信评估有限公司xx省分公司评定为BBB级资信企业。2007年9月通过ISO9001：2000质量管理体系论证，2008年7月被大公国际资信评估有限公司xx分公司评定为A级资信企业。 截止2008年6月，公司资产总额为2339万元，其中流动资产525万元，占总资产的22.4%;固定资产1814万元，占总资产的77.6%。 2008年公司流动资产中，货币资金65万元，占流动资产的12.4%;应收账款135万元，占流动资产的25.7%;存货325万元，占流动资产的61.9%。应收账款主要是公司下游客户所欠的货款。公司流动资产质量较好。 公司固定资产1814万元，其中固定资产原值为1988万元、累计折旧174万元、固定资产净值1814万元，主要为厂房、机器设备及办公设备，固定资产成新度较高，固定资产质量较好。 截止2008年6月，负债总额为639万元，其中流动负债368万元，占负债总额57.6%、长期负债271万元，占负债总额42.4万元。 截止2008年6月，销售收入2804万元，销售利润1458万元。实现总盈余413万元，净盈余300万元。 总体而言，公司资产规模一般，目前存货结构合理，固定资产符合生产经营要求，整体质量较好。 （三）企业情况分析 表二：企业信用等级评定标准 企业信用等级评定标准 序号 项目 标准分 评分标准 1 领导者素质 4 主要评价领导者学识水平、个人信用、从业经验、管理能力、家庭资产及收入等情况，优秀的4分,较好的3分，一般的2分，较差的1分 2 员工素质 3 主要评价员工整学识水平、个人信用、技术水平等情况，较好的3分，一般的2 分，较差的1分 3 决策机制 3 主要评价企业决策机制健全程度。较好的3分，一般的2分，较差的1分 4 财务管理 3 主要评价企业财务管理制度及管理健全程度。较好的3分，一般的2分，较差的1分 5 政策支持情况 4 主要评价该企业受现有政策支持程度。重点支持的4分、一般的3分、限制的1分，淘汰的0分 6 行业发展情况 3 主要评价企业所属行业发展前景情况。较好的3分，一般的2分，较差的1分 7 市场占有率 3 企业在本地区同行业中销售收入占比高低或影响程度。较好的3分，一般的2分，较差的1分 8 技术装备水平 4 技术设备属国际先进水平的4分、属国家先进水平的