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第九章 人力資源作業稽核 人力資源規劃及需求計劃作業稽核 稽核目的： 查核人力資源需求及規劃是否依規定辦理。 作業週期： 不定期。 稽核重點： 各部門人員之需求，是否編列人力需求計劃，呈總經理核定。 各部門人力需求計劃之核定，是否考慮人力需求之必要性及公司整體之發展。 資料來源： 人力需求計劃 人員之聘雇及任用作業稽核 稽核目的： 查核人員聘雇之方法及任用是否依規定辦理。 作業週期： 不定期。 稽核重點： 人事單位是否依用人單位之需求辦理招募。 合格適任人員是否經權責主管核准。 新進人員是否有參加新進人員訓練。 新進人員是否按規定辦妥一切手續，並建立基本資料。 資料來源： 人員增補申請單 面談記錄表 人事令 錄用通知單 新進人員報到文件清單 人員異動作業稽核 稽核目的： 了解發生原因及作為減低流動率之參考。 作業週期： 不定期。 稽核重點： 1.人員異動前是否將工作移交清楚。 調任後之工作是否勝任。 員工提出辭呈是否視其職務性質考慮是否應予慰留。 辭職單是否有權責主管簽核。 資料來源： 離職申請書 工作交接表 離職會簽單 `請假、加班及薪資作業稽核 加班作業稽核 稽核目的： 稽核員工遵守加班規定之程度。 作業週期： 每年一次。 稽核重點： 查核各部門人員加班時，是否於事前填寫加班申請單，且經權責主管核准。 查核加班時數偏高之部門是否有異常現象。 員工加班時數有超過勞基法規定標準，加班費是否按規定計算給付。 資料來源： 加班申請單 請假作業稽核 稽核目的： 了解各項請假手續是否齊全且合乎規定。 作業週期： 不定期。 稽核重點： 各項請假之稽核： 請假之類別、期限，應繳付証件及薪資之計算，是否按行政規章之規定辦理。 員工請假是否均於事前填妥個人之請假記錄表，並覓妥職務代理人，且依「權責劃分表」之規定呈核後，送人事單位備查。 特別休假之稽核： 是否依勞基法及行政規章規定給予員工應休之特別休假。 特別休假應休未休者，是否作適當處理。 資料來源： 請假卡 薪資之計算、發放及薪資異動作業稽核 稽核目的： 查核薪資計算之正確性與時效性，及薪資發放、異動程序是否按規定辦理。 作業週期： 不定期。 稽核重點： 查核員工薪資表，底薪、職務加給、加班費、各項津貼是否均依規定標準計發。 請假、曠職及違反公司各項規定之扣款，是否依規定扣薪。 薪資明細單是否由各部門主管親自發給本人。 薪資之異動是否由部門主管填列薪資調整申請單提出申請， 並經適當核准辦理。 代扣員工薪資所得稅，是否依所得稅法及扣繳稅率按期代扣， 並依規定逐期報繳。 代扣勞保費及健保費是否依勞工保險法、全民健保法員工投 保金額、保險金額表列之等級每月代為扣繳，並定期繳送勞 保局及健保局。 代扣職工福利金是否依職工福利金條例按月代扣，並發交職工福利委員會。 資料來源： 薪資調整申請單 薪資明細表 員工薪資條 銀行／郵局轉帳明細表 人員訓練作業稽核 稽核目的： 了解是否依規定實施教育訓練，其實施效果是否予以評估。 作業週期： 不定期。 稽核重點： 新進人員是否依公司規定給予新進人員訓練。 參訓人員是否依規定申請，並記錄於人事資料檔內。 教育訓練經費是否編列預算。 資料來源： 新進人員訓練表 訓練評估表 訓練申請單 個人訓練記錄表 第六節 考績作業稽核 一、稽核目的： 瞭解對員工考核之公平性。 二、作業週期： 不定期。 三、稽核重點： 獎懲是否公平合理，賞罰是否分明。 獎懲是否依規定辦理。 獎懲案件是否具備具體事實及佐證。 四、資料來源： 1.年度考績評分表 第九章 人力資源作業稽核 9-1