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银行防范利用虚假证照开立对公结算账户风险的思考 ? 随着目前市场资金面持续趋紧，金融市场风险大幅增加。不法分子采取各种手段欺诈资金的犯罪活动更为猖獗，其中伪造各类证照、印章、凭证的事件时有发生，潜在的资金诈骗行为对银行构成巨大的风险隐患，对落实社会综合治理和平安金融建设构成威胁。 一、假冒证件基本情况 近期来，银行系统已发现的利用各类虚假证照、印章、凭证等办理开销户和账户相关业务的事件已达数十起，同比大幅增长。不法分子使用的非法手段除了以往的虚假证照外，出现了伪造银行业务印章及询证函、现金缴款单等凭证、虚假预留印鉴、虚假身份证，及冒充法人等新的多种形式，涉及业务环节除开户、变更等外，也涉及到验资账户转基本账户等新型形式。 二、假冒证件事件的主要方法 不法分子使用虚假证照的主要方式为：一是在提供其它真实证照的同时使用某一个虚假证照来办理账户相关业务；二是通过使用多种虚假的证照来办理账户相关业务，其中前者主要为税务登记证，避税嫌疑较大；后者以虚假营业执照等全套虚假证照办理业务，存在明显的欺诈行为。从已发现的使用虚假证照范围看，使用频率较高的为各类虚假税务登记证，其次为虚假组织机构代码证和假营业执照。 三、假冒证件事件特征分析 虚假证照的仿真程度很高，给金融业务人员甄别带来较大的难度。虚假证照普遍特征：部分虚假证照采用印刷安全线；虚假证照规格、纸张、文字字体、颜色、数字式样、文字位置与真