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EXCEL在财务工作中运用 　　摘要：EXCEL在财务工作中的应用越来越重要，文章对EXCEL表格、EXCEL函数及一些自带的功能在实务中的灵活应用进行了探讨。 　　关键词：EXCEL表格 EXCEL函数 财务 应用 　　中图分类号：F234 文献标识码：A 　　文章编号：1004—4914（2012）06—165—02 　　2l世纪是知识经济时代，也是全球经济融合的时代，因此做好企业数据信息的有效整合与集成是企业的关键所在，而作为企业内部决策系统的财务部首当其冲。财务信息的精准提供，使得功能越来越强大的EXCEL成为必备工具，EXCE电子表格所具有的灵活性、内置函数和工具等，已成为财务会计工作发展中不可缺少的工具，它能够实现对企业未来财务状况进行预测和分析，并根据企业决策层对财务数据的不同要求制作各种需要的报表。本文拟对EXCEL在公司财务工作中的各种应用进行探讨。 　　一、利用EXCEL表格处理会计日常业务 　　日常会计业务是一个企业最终财务报表形成的基础，也是关键，日常会计业务需要处理的内容很多，如，编制记账凭证、编制辅助表格、制作固定资产卡片、制作工资台账及编制账簿等。在信息化技术还不发达的时代，会计人员都需要手工来编制各类、各种报表，这样工作量非常大，而且效率也相对偏低。如今，EXCEL软件已经成为进行上述日常会计业务处理最好的工具。具体如下： 　　1.利用EXCEL制作工资发放表及发放条。 　　（1）EXCEL表格生成工资表的具体操作。首先新建立一个EXCEL工作簿，默认的工作表有三个（sheetl、sheet2、sheet3），可以根据需要增加或删除工作表，打开sheetl工作表后根据企业的实际人员情况输入所有职工的工资数据信息，并将该表更名为“工资表”。如果职工编号是有顺序的，可以利用EXCEL自带的自动填充功能来实现编号的快速录入，方法是先在前两个职工单元格中分别输入“1”和“2”，然后将这两单元格选中，把鼠标指针移到右下角的小黑方块上，待鼠标变成一个十字型，按住鼠标左键向下拖动到最后一个职工的单元格松开就完成自动填充了，在输入日期时也可用自动填充功能填上当前的日期，利用NOWO函数。在职工工资相同的情况下，还可以实现跨行粘贴等功能，完成表格???作可以根据要求自定义页面及样式等。 　　（2）工资发放条的设置。工资表最终要生成工资发放条发放给每个职工，会计人员可以利用EXCEL的复制、粘贴功能，通过改变标题来制作另一种格式的工资条，在打印时指定要打印的区域，并设置标题。为了避免每个月生成工资发放条的繁琐操作，还可以将某一个月的工资发放条操作录制成宏，再随后的月份直接调用宏即可，不需要每个月都设置。 　　2.利用EXCEL制作固定资产卡片。固定资产是企业的很重要的不动产，固定资产卡片是固定资产管理中的基础数据。因此，当企业每取得一项固定资产都要填列固定资产卡片，固定资产卡片信息包括“固定资产编号”、“固定资产名称”、“规格型号”、“原值、累计折旧、净值”、“年限”等信息，通常企业拥有不同类别的固定资产，这样利用EXCEL可以很方便地制作固定资产卡片，使卡片中数据错误率也大大降低。基础表制作方法与工资表的方法类似，其中一些需要计算的项目，如净残值、月折旧率、月折旧额、净值等数值，就可利用EXCEL强大的公式管理功能进行计算，这样减少了人工计算的工作量。例如：计算“单元格E11月折旧率”，其中E10为净残值率、E9为使用年限，这样在E11单元格输入公式“=（1—E10）/E9/12”就可计算得出月折旧率。各数据输入后，可以根据要求设置卡片的格式等。 　　3.利用EXCEL对应收款项的管理。应收款项是企业对外销售商品、提供劳务等应向客户收取的款项，及时分析应收款项的可收回性很重要。所以要建立一个往来数据清单，由会计人员根据业务需求明确清单内容，避免在一个工作表上建立多个数据清单、避免设置空白行和空白列，这样有利于EXCEL对数据的检索与排序等。同时企业的应收款项一般情况下都在不断地发生并逐渐的到期，也有转回现金的情况，这样应需要增加或删除记录，EXCEL所提供的“记录单”可对清单中的数据进行增加删除修改等操作，打开清单工作表，单击[数据]—[记录单]命令可以对每一条数据进行相应的处理。在实际情况中，还会用到EXCEL的排序功能、筛选功能，如根据“单据编号”、“开票日期”等关键字段进行升序降序的查找，根据条件进行筛选等，这些命令是数据卜[排序]、[数据]—[筛选]—[高级筛选]。 　　4.利用EXCEL对存货的管理。企业存货的数据资料来自于不同的部门，也常被不同的会计人员调用，利用EXCEL可以完成不同目的的存货分析，可以设置成不同的人员共享工作簿，共同创建，共同查阅，单击[工具]—[共享工作簿]命令，在[编辑]选