银行资本与经济资本目前国内状况分析.docVIP

银行资本与经济资本目前国内状况分析 　　摘要：银行，是社会公众在日常生活中离不开的部门单位。银行业，属于国有类型企业，具有其自身特殊性。对银行而言，经济资本与银行资本又是关系其生存命脉的两大资本金部分。鉴于此，本文特以银行为视角，探讨了目前我国银行资本与经济资本的当前状况，希望对银行业资本研究略尽绵薄之力。 　　关键词：银行 银行资本 经济资本 建议 　　一、引言 　　通常，银行自己拥有、可以长期或永久性自行支配和使用的资金被称为银行资本。银行资本是银行维持正常运营活动所必须投入的资本金。银行资本包括两部分：其一，银行的借入资本，其目的是吸收存款，该资本部分占据银行资本的绝大多数；其二，银行资本家用于投办银行的创建资本。银行资本具有两方面特点。倘若从借贷资本的角度出发，银行资本隶属于借贷资本的范畴；然而，倘若从银行利用资本并获利的角度来看，银行资本还具有职能资本的特点。 　　除了银行资本之外，经济资本是银行的另一资本。经济资本还可称为风险资本。我国银监会对其的定义为银行持有的用于支持自身业务发展和防范风险，以及保障债权人权益的资本。近年来，我国银行越来越意识到经济资本的重要作用，并不断探索，一步步令经济资本从抽象变为可操作的一种管理工具。 　　通过对自有资本和经济资本的掌握，可以对经营风险，以及自身资本的充足状况进行评价，以保证银行的战略方针理性进行。通过对银行资本和经济资本的优化管理和调整，还能够更加合理的配置银行有限资源，实现股东价值最大化。 　　二、银行资本与经济资本目前的国内状况分析 　　（一）关于银行资本 　　1、银行资本存在较大缺口 　　我国银行业在传统的增长方式模式下，形成了巨大的资本缺口。主要体现在以下几个方面，详见表2—1。 　　表2—1 当前我国银行资本存在较大缺口 　　2、银行资本未来压力巨大 　　倘若站在未来发展趋势的角度，在我国，银行还要面对较长时期的资本压力。首先，是因为我国的经济体系较大程度的依赖于银行资本。经济的增长需要银行贷款的大幅增长作为保证和依赖。而与此同时，???本市场目前在我国的发展程度还欠缺，无法实现以低成本实现对资金需求企业提供融资支持。因此，银行贷款仍然是国内经济实体的融资主渠道。此外，我国目前无论在消费、城市化建设，还是产业结构升级方面都处于起步阶段。在此阶段的未来百年时间内经济增长速度仍然较快。而经济的增长速度离不开银行贷款的高增长，因此，银行资本也需要保持相同比率的增长。唯有如此，方能维持一定的资本充足率。银行在未来时期还将面临巨大的资本压力。 　　（二）关于经济资本 　　1、“经济资本占用系数”的设定存在一定问题 　　当前，银行在计算经济资本时，多是采用“经济资本占用系数”进行计算。该系数是巴塞尔协议（1988年）对原有系数法的一种细化。虽然相较于原有系数法，已经有了很大程度的细化，但是在确定系数时，判断方法并不精确，还是停留在“粗线条”的判断层面。此外，在实际中，“经济资本占用系数”在设定上，仍有许多不完善之处。比如，系数设定的精细程度欠缺；分行业设定“经济资本占用系数”时尚存在较大难度。 　　2、经济资本的管理尚不完善 　　虽然当前很多银行都已经实行经济资本管理模式，但是其实质仍然与传统的“以存定贷”模式没有本质差别。该模式过于注重结果，对“过程”的管理情况重视不足，使得经济资本管理基本流于形式。然而，目前阶段，在我国实施全面的银行经济资本管理仍然存在许多问题。比如，实际的银行内外部经济环境与经济资本的管理要求不相符合；业务营销与经济资本管理“两张皮”现象未得到彻底解决；银行对经济资本的计量并不能完全反应银行实际业务的风险情况。另外，当前，是我国银行业实行经济资本管理的初期阶段，管理手段尚不完备。总行在向分行下达信贷计划和经济资本管理要求时，基本为同时进行。但是实绩考核时却是主要考核经济资本计划，而对信贷计划的考核仅为次要。 　　三、对我国商业银行经济资本管理的建议 　　（一）将资本配置的流程和目标分别落实到制度与战略的高度 　　作为银行的管理者，应当结合自身的风险承受能力和风险偏好，制定发展战略与配套的战略目标和资本配置约束要求。并且要站在制度的高度落实资本配置的流程和管理方法，根据资源配置中各个部门与岗位的不同设置，分别落实其在资本预算、监控、配置、绩效考核等诸多方面的具体要求，使各部门各岗位的实际工作有章可循。 　　（二）建立银行经济资本管理文化，以经济资本为经营管理理念的核心 　　意识和文化的形成往往需要较长时间，也正是因为这种长时间的深化，使得意识和文化的影响最为根本。因此，银行应在注重外延式的资本管理的同时，关注内涵式发展理念的建立，建立银行经济资本管理文化，树立以经济资本为核心的经营管理理念。此外，银行资本与经济资本管理是要求较高的专业化体系，我国银