中国水电全面风险管理与内部控制知竞赛试题.doc

中国水电全面风险管理与内部控制知识竞赛试题 答题说明： 1、本次知识竞赛共有50道选择题，两道问答题，总分合计100分。 2、参赛者应当填写完整的个人资料和联系方式。、如有不明事宜，可致电咨询。 9、工程项目管理风险对企业造成的影响不包括？（ ） A、工程项目投资决策分析不够周全，项目每年亏损2亿元 B、工程项目管控不当，实际建造成本超过概算金额3亿元 C、与工程分包商产生纠纷，项目进度被迫延迟15天 D、未获得环保部门核准擅自开工，被处以2000万元罚款 10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（ ） A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失 B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度 C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加 D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张 11、哪项不属于财务信息安全风险对企业造成的影响？（ ） A、在计算机化环境下，财务信息泄密和被恶意篡改，甚至被删除，给财务计算机化使用者造成较大损失 B、由于相关财务人员缺乏信息安全基本知识，不遵守本部门的信息安全规则，造成数据丢失 C、财务管理系统受到黑客攻击，导致当期企业财务数据泄密 D、连续不断发生的由于会计舞弊而导致的财务丑闻，其直接结果是会计信息的严重失真，使会计界遭遇了前所未有的信任危机 12、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（ ） A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效 C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作 13、信息技术风险对企业造成的影响不包括：（ ） A、数据大量集中，带来信息系统故障从而导致较长时间业务中断 B、信息系统基础建设滞后于业务的高速增长，影响企业的有效运营 C、信息系统遭到黑客和病毒的攻击，给企业带来极大损失 D、年度财务信息未及时进行公告，受到监管部门处罚 14、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（ ） A、每月进行银行存款余额调节 B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录 D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师 15、哪种因素不会使企业面临合规风险？（ ） A、未按规定缴纳营业税 B、非法占用土地进行房地产开发建设 C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工 16、外部劳务风险产生的原因不包括：（ ） A、未建立外部劳务使用管理制度，如劳务企业录用标准、管理流程和考核评价制度 B、没有严格审查劳务企业主体资格，如劳务分包资质证书、安全许可证等 C、企业业务发展，外部劳务数量增加 D、对外部劳务人员的安全质量培训执行不到位 17、对于组织而言，现金收付职能须与相应的现金记录职能分离，目的在于：（ ） A、保证现金收付的物理安全 B、在现金收支的最初确定责任 C、避免现金坐支 D、避免现金被挪用 18、信息披露风险产生的原因不包括：（ ） A、未按上市规则要求及时披露重大关联交易信息 B、上市企业披露的年度报告信息收集错误 C、对外披露信息未经过适当权限的审核 D、管理层未对区域销售数据进行及时跟踪 19、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（ ） A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架 B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度 20、下列哪项不属于投资风险对企业造成的影响？（ ） A、股票投资本年度回报低于市场平均水平 B、由于国家宏观调控，导致投资性房地产账面金额损失5000万元 C、由于海外需求萎缩，海外投资项目未能获得预期每年1.5亿元的投资收益 D、工程项目未获得环保部门核准擅自开工，被处以2000万元罚款 21、企业识别外部风险时所应该关注的因素为：（ ） A、法律法规、监管要求等法律因素 B、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素 C、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素 D、营运安全、员工健康等因素 22、如何防止由独立承包商开具的费用账单所引起的纠纷？（ ） A、及时记录承付款和开支 B、签署包含开单费用条款的书面协议 C、在采购和应付款部门之间进行恰当的职责分离 D、提交月度报告，将实际开支与批准的预算进行比较 23、有关遏制舞弊行为的表述中，准确的是：（ ） A、遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统 B、遏制舞弊的首要方式是依靠高层管理人员发现舞弊 C、遏制舞弊的首