会计信息化课件项目六 固资产管理.ppt

项目六 固定资产管理系统 固定资产管理-系统概述 固定资产管理-系统概述 固定资产管理-系统概述 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 固定资产管理-初始设置 注意事项 在固定资产卡片窗口中，除固定资产主卡片外，还有若干附属选项卡，其信息只供参考，不参与计算。 使用部门可以选择多个部门，并且要分配比例。 一项固定资产对应一张卡片，当相同的固定资产卡片录入时，可以使用复制功能。 当卡片有录入错误，或资产使用过程中有必要修改卡片一些内容时，可以通过卡片修改功能实现，这种修改称为“无痕迹修改”。 原始卡片原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做过变动单或评估单的情况下，录入当月可以无痕迹修改；如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改；若做过一次结账，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改调整。 固定资产管理-日常业务处理 注意事项 新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或为零。 原值录入的必须是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。 如果录入的累计折旧、累计工作量大于零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是进入本单位之前的值。 在固定资产管理选项中，设置了“业务发生后立即制单”参数，所以当固定资产卡片保存时，系统直接进入填制凭证窗口。 资产增加凭证还可在“批量制单”中生成。 固定资产管理-日常业务处理 注意事项 计提折旧功能对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作凭证，将本期的折旧费用自动登账。 在一个期间可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧额累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。 如果有固定资产按工作量法计提折旧，则需要输入本月工作量才能计提折旧。 若上次计提折旧已制单，则必须删除凭证才能重新计提折旧。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 在折旧费用分配表窗口中，可以单击“制单”按钮制单，也可利用“批量制单”功能进行制单。 固定资产管理-日常业务处理 固定资产管理-日常业务处理 固定资产管理-日常业务处理 固定资产管理-日常业务处理 固定资产管理-日常业务处理 固定资产管理-日常业务处理 固定资产管理-日常业务处理 固定资产管理-日常业务处理 固定资产管理-日常业务处理 固定资产管理-期末处理 固定资产管理-期末处理 固定资产管理-期末处理 对账 对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。 月末结转 将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。 固定资产减值准备 企业应在期末或至少在每年末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备必须按单项资产计提。 通过变动单处理 * * 固定资产管理初始化 固定资产管理日常业务处理 固定资产管理期末处理 固定资产管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理 固定资产系统与其他系统的关系 固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从工资系统取数 固定资产管理系统的操作流程 初始设置 期末处理 日常处理 设置基础信息 输入期初固定资产卡片 设置控制参数 资产增减 资产变动 资产评估 账表查询 生成凭证 减值计提 计提折旧 对账结账 与其他模块的关系： 总 账 成本管理 项目管理 设备管理 UFO报表 固定资产管理 制单 凭证查询 对账 折旧数据 函数公式 项目折旧 卡片信息 建立固定资产账套 启用月份 行政事业单位不选该项 建立固定资产账套 折旧信息 在启用月份窗口中，所列示的启用月份是灰色，表示只能查看，不能修改。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。 建立固定资产账套 折旧信息 行政事业单位不选该项 建立固定资产账套 编码方式 建立固定资产账套 账务接口 对账不平不允许结账是指固定资产管理中的“固定资产”和“累计折旧”两科目与 总账管理中的“固定资产”和“累计折旧”两科目的期初余额和期末余额对账不相等，固定资产管理则不能结账。这种两系统出