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中国石油江西销售公司全面预算管理 第2章中国石油江西销售公司全面预算管理存在的问题 及原因分析 2.1江西公司情况简介 中国石油江西销售公司（以下简称为江西公司）隶属于中国石油天然气股 份有限公司（以下简称总部），总部是1998年7月把原来的中国石油天然气总 公司重新组建而成立的具有国际化水准的特大型石油石化集团企业，由国家授 权投资的大型国有企业和国家控股公司，囊括了上下游、内外贸、产销一体化、 现代企业制度以及跨地区、跨行业、跨国经营的综合性国际能源石油公司。主 要经营范围包括油气勘探业务、油气销售业务、石油工程项目建设、石油装备 制造、石油工程技术服务、金融业务、新能源开发等。2012年，在世界最大50 家石油公司综合排名上升至第4位，财富500强位居第6位。江西公司成立于 2002年，主要经营成品油销售业务。在江西省11个地市分别设立了销售公司， 代表江西公司加油站网络建设和成品油销售业务。目前有员工2000人，加油站 240座，油库9座，库容9万方，资产近30亿元，年销售成品油120万吨左右。 在2009年划归中石油股份公司直接管理后，按照中石油的职能定位，省公 司划归为股份公司及销售公司的统一领导和管理，负责江西区域的成品油销售 管理业务。作为全省的决策机构和指挥中心、控制中心的主要机构，江西省公 司按照综合管理层次扁平化、经营业务管理一体化、服务保障意识共享化的原 则，实行“会计一级核算、物流一级管理、财务集中管理、营销两级管理”的 混合经营管理模式，即在会计核算方面实行全省一级统一核算，在物流运输方 面实行全省物流一级管理，在财务综合方面实行全省集中统一管理，在营销（零 售、直销、直批）方面实行省、地（市）两级分层管理。 江西公司按照“区域化、专业化、扁平化”的改革思路，在全省设立11个 地市公司，管理层次上分为省公司、地市石油公司两级管理。省公司主要负责 全省的业务统筹安排，地市公司主要针对所在区域的销售客户及加油站进行管理。在模式上实行营销和物流相互结合的经营：在营销这条线中，按专业化分 工，省公司零售和直销部门构建“省零售中心（加管处）-地（市）零售部-加 油站”和“省直销中心（营销处）-地（市）直销中心-客户经理”的专业垂直 管理；在物流方面主要按照区域经济流向，通过建立区域物流配送中心，由调 运处对资源进行统一调度、设施统一安排管理、配送统一安排组织、物流统一 合理优化。进一步明晰省公司、地市公司所在岗位的权责，指挥权由一块一块 的方面向一条一条转移，保障实现省公司统一安排指挥、条块结合、以条为主 的扁平化精简管理模式，提升管理效益。 2.2江西公司全面预算管理运行情况 2.2.1全面预算管理的概念 预算是建立于对企业历史运营结果、市场预测、政府监管环境和公司经营 战略的分析基础之上，用于控制公司未来经济活动的综合计划体系。全面预算 就是关于企业在一定时期内（一般不超过一年）经营、财务等方面的总体预算， 即对企业全部经济活动的过程的反映。建立全面预算，企业可以预见并避免 经营中潜在的困难和风险，科学、合理地利用资源，及时、有效地调整和控制 企业经营活动，实现企业的经营目标，避免主观臆断。 2.2.2全面预算编制 公司的全面预算编制主要内容包括两方面，年度预算指标的编制以及月度 预算指标的编制。全面预算管理的主要流程包括编制、上报、审核、下达、调 整、监督、考核等七个方面的内容。 年度预算编制及下达的过程主要为公司预算管理委员会组织相关业务处室 根据公司的实际情况进行相关指标的测算，将测算的结果上报销售公司，销售 公司对各项指标与省公司逐项进行对接，充分沟通确认之后进行年度预算指标 的下发。省公司在接到销售公司预算对接指标通知的同时，及时组织相关业务 处室按照销售公司的有关预算要求确定相关业务预算目标和预算政策，地市公 司的预算领导小组根据本单位的实际情况编制本单位年度预算同时上报省公司 预算管理委员会办公室，公司预算管理委员会根据各单位的以前实际情况及未 来发展方向进行汇总，同时报公司预算管理委员会主任进行审核，并将审核定 稿的全省年度预算结果上报给上级销售公司。销售公司收到省公司上报的年度 预算指标后，提请预算管理委员会进行审批，最后由预算管理委员会办公室核 准并下达所属各地市公司的年度预算。 年度预算编制开展的时间一般为每年四季度初时，在完成数据采集核实之 后最迟于11月底前完成全省的年度预算编制工作。主要的分工为省公司预算管 理委员会组织开展全年年度预算的编制工作，各地市公司则在省公司统一安排 8 下进行本单位的预算编制工作，预算编制的要求由省公司统一标准，包括参数 的制定，表格的统一等方面，编制完成后上报给省公司预算管理委员会办公室。 省公司预算管理委员会办公室严格审核各地市公司上报的商流费总