升帝公司财务风险控制体系.doc

升帝公司财务风险控制体系 第3章升帝公司财务风险控制体系现状分析 3.1升帝公司概况 升帝公司是THYKRU公司在中国注册的子公司。THYKRU公司是世界上最大 的电梯公司之一，旗下产品包括客用及货用电梯、自动扶梯、自动人行步道等， 并为产品提供服务。升帝公司成立于1995年1月，注册资本为1842万美元。 1995年1月由中山电梯公司、德国THYKRU公司、香港粤和公司共同出资成立 的中外合资经营企业，1997年中山电梯公司、香港粤和公司将其股份全部转给 德国注册的THYKRU公司，这样公司成为外商独资企业。公司注册地址为广东中 山，主要从事生产经营各种乘客电梯、载货电梯、扶梯等生产销售，上述产品 及配件的安装、维修，保养售后服务业务。公司连续五年销售收入都超过20亿 元，2009年公司销售收入31.86亿元。2009年12月31日公司资产总额24.37 亿元。 升帝公司总部设在上海，在广东中山和上海松江设立有大型生产工厂，拥 有德国THYKRU先进的技术。公司还下设技术服务中心和工程技术中心，负责中 国区的研发和技术创新。另外在松江成立亚太培训中心，作为公司员工的培训 基地。另全国大多数大中城市都有分公司，负责在当地的销售和经营电梯、扶 梯的安装、维修、保养等的售后服务。在中国区拥有两千多名员工。 通过这些年的发展，取得了不断增长的市场占有率，构成了广泛的销售和 服务网络以确保客户满意度。公司的目标是始终致力于提供有效经济的解决方 案从而满足各种不同的用途和要求。公司的宗旨为致力于成为中国电梯行业的 领先企业。 升帝公司在企业文化方面，提出了“承载无限”的理念，并致力于为自规 模市场到高度个性化的每一位客户提供卓越的技术、高质量的产品、全方位的 维修保养和增值服务，无论客户有何要求和需求，升帝公司将提供无止境的可 能性来满足。 升帝公司价值观是:第一、悉力为客户服务:通过有效的客户需求分析， 专业的咨询服务，可信赖的项目执行及卓越的售后服务，以使公司的产品和服 务达到或超越客户期望。第二、确认员工的重要性:提出高尚的职业道德标准 时公司的基本原则;公司员工必须在专业及个人方面均不断发展，公司尽力支 l4 持每位员工在公司内部的职业发展等。第三、对素质要求的承诺:提出公司的 形象取决于公司的员工以出色服务及良好信誉赢得客户的信任:每位员工都有 责任提供高素质的服务;根据客户机自我的要求，没位员工为自己订立追求目 标，不断学习、不断改进;为维护职业道德，全体员工必须拒绝第三方提供任 何特殊赠品、现金回报及其他利益。第四、体现员工协力合作的精神:提出公 司是一个团队，通过分享宗旨、价值观、彼此的尊重、坦诚的沟通及相互关怀， 互作咨询、紧密联系;在做出影响他人的计划和决定时，要求相关人员积极参 与;同事之间相互尊重，且并不源于职位高低，等等。 3.2升帝公司风险控制环境现状及存在问题分析 控制环境作为内部控制系统的首要因素，控制环境是一个企业进行内部控 制的氛围，是其它控制要素的基础。内部控制环境主要包括公司的工作环境、 公司文化，员工的道德观价值观，公司的治理结构等等。 升帝公司继承了德国百年企业TI仃KRU公司的企业文化和先进的技术，结合 企业文化本地化的建设，和公司价值观在中国的建设，具有比较良好的工作环 境和氛围。另外，除了给员工基本的工薪福利保障外，积极提升员工诚实性和 道德观，加强了员工的胜任能力。 另外，升蒂公司为全资外资子公司，公司具有外资企业控制环境的以下特 占. 管理效率高:公司的管理制度、发布公告等都是通过公司电子邮件系统发 布(电子邮件是每个员工必须的配置，且制度规定员工必须时时收发邮件)，到 达迅速，实现全公司人员即时就可以收到文件，收到后马上就可以反馈。 机构设置扁平化:没有多余的层级和机构，沟通效率高，减少了上下级沟 通信息传递层层传递造成的失误的可能性。 人际关系平等、简单:上下级都是以英文名字直接称呼，管理层和员工每 月例会建立良好的对话沟通机制。员工发现福利等任何管理缺陷，可以以邮件、 电子信息平台、论坛等马上投诉，可以即时获得有相应的管理层的答复。 从以上可以看出，公司的管理水平起点高，具有比较良好的控制环境和氛 围。 但同时，控制环境也存在以下缺陷: 1、由于在中国设立公司的时间还不长，制度建设还不完善。例如公司许多 管理制度都是在发现问题后，CEO或CFO以邮件的形式发布的，完整的政策体 系缺失，新员工如果没有收到这些邮件，对公司这些政策就完全无从了解，无 法完全遵守或避免违反这些政策。 2、没有将公司的价值观具体转换为一套完整系统的员工福利制度和行为准 则。例如公司只是在在公司价值观提出了很多要求，但没有将这些要求具体化、 制度化，例如:没有完整的《员工福利手册》等，只是在招聘时上级承诺