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词·清平乐 禁庭春昼，莺羽披新绣。 百草巧求花下斗，只赌珠玑满斗。 日晚却理残妆，御前闲舞霓裳。谁道腰肢窈窕，折旋笑得君王。 附件1 深圳市卫生局机关财务管理制度 为了规范局机关财务管理，提高办事效率，厉行节约，保证卫生行政管理业务工作的顺利进行，特制定如下财务管理制度。 经费预算管理 1、局办公室（以下简称局办）财务根据市财政部门预算编制要求，负责编报局机关的各项收支预算。专项经费（包括业务专项、设备购置、修缮等）的年度预算，由各处室每年11月10日前，根据财政部门预算的规定和要求提出预算申请，报分管局领导同意后，交局办财务汇总，提交局长办公会审定后，报送市财政局审批。 2、使用预算经费必须按市财政局批准的实际下达数执行，坚持“先批后用，量入为出，专款专用”的原则。各处室当年财政安排的业务预算指标，要及时做好预算的使用计划安排，在下达的年度经费预算额度内，于每季最后一个月10日前向局财务提交下一季度分月用款计划，且必须在当年12月20日前使用。未申报用款计划，影响工作和预算执行，处室将承担相关责任。 3、各处室对本处室预算的编制和执行的科学性、真实性和严肃性负责。因未及时和正确使用当年财政预算指标者，将追究当事处室领导责任。 二、用款审批制度 1、各处室使用预算内业务经费的程序:①处室事先提出经费申请（列出具体开支项目及金额，且必须符合预算项目内容，做到专款专用，不能超出预算指标）；②报局办财务审核（重点审核该项经费是否为预算安排，开支是否符合有关制度）；③分管局领导审批（重点是对项目开支作出决定，审核该项目是否应该开展，经费开支是否合理）。 2、确因特殊情况预计会超支的，在申请用款时就必须提出，并予以说明；超出预算部分开支需经局长批准局办财务才能受理。 3、如遇当年必须开展的工作任务，但年度财政经费预算指标并未安排的，各处室应事先提出申请，经分管局领导审核，报局长批准后，由局办财务向市财政局申请追加经费或调整预算项目，待市财政局批准追加用款指标或调整预算项目后，才能开支。 4、严格控制“劳务费”、“评审费”等费用的开支，确因工作需要，必须经分管局领导审核、局长批准后才能发放。其发放的资金来源从所在处室业务预算指标解决；发放的对象必须是开展的业务项目确需从外单位聘请的专业人士，协助及与项目相关工作的局机关在职及借用人员不在发放范围；发放的标准原则上一般“劳务费”“评审费”按每人每天300元，“讲课费”按每人每次800元。 5、经费开支报销还必须具备下列条件： ⑴符合经费开支范围及开支标准； ⑵各种原始凭证（发票、账单、收据等）合法； ⑶原始凭证所有内容完整、真实； ⑷原始凭证由经手人、验收证明人签字，并附经费申请的局领导批示件等，经局办会计审核，报局办领导批准，方可报销。 6、离退休干部的专项经费支出，统一由人事处管理，严格按预算定额标准执行，由专管离退休的人员在年度预算定额指标内审定后，才能报销。 7、日常公用支出（包括办公费、印刷费、招待费、差旅费、邮寄、邮电费、会议费、培训费、交通费、福利费、物业管理费、维修费等）及有关个人费用报销等，按现行财政规定执行。有关车辆使用发生的相关费用，按《深圳市卫生局机关车辆使用管理制度》的规定和标准执行。日常公用支出单项预算内支出超过1万元以上,必须由分管局办财务的局领导批准，方可报销；预算外支出一律必须经分管局办财务的局领导审核，报局长批准后，方予报销。 8、严格执行市有关发放个人工资、津贴等的规定。局机关所有发放至个人的收入（包括工资、津贴、特岗津贴、福利费、节假日补助费等），均由局人事处书面通知局办，局办领导批示同意后，局办财务才能据以制表发放。 三、会议费、差旅费、接待费管理制度 1、按照年度预算计划筹办会议。经局长办公会议批准召开的全市性会议，应本着勤俭节约、办好会议的原则，事前必须会同财务人员做好会议用款预算，报局领导审批后严格按预算执行，不得超预算开支。 2、各处室或个人，未经局领导同意，不得擅自同意、承办、协办需我局出资的各种会议或组织来深参观等活动（除按协议轮值的会议外）。 3、合理安排出席国内各种会议。在当年预算指标内，原则上凡上级机关（指卫生部、省卫生厅或其他行政业务主管部门）组织的工作会议或活动应尽量参加；凡各类学会、协会或其他组织召开的会议或活动应尽量不参加或选择性参加；超过会议范围或变更计划行程部分不予报销。 4、出差人员报销差旅费必须附局领导批准的会议通知、报告等，据实填报“差旅费报销单”，报账审核标准按深财行[2008]208号文《关于印发深圳市市直机关和事业单位差旅费管理办法的通知》执行。市外公务用车的车辆费用（含车辆路桥费、保管费、汽油费），应连同差旅费一起报销，不符合事实的票据不予报销。 5、严格控制出国、出境活动。任何需出国、出境必须经局长审批