2011担保公司财务管理细则.docVIP

担保公司财务管理细则 第一章 总 则 第一条 为了规范公司的财务管理工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据《会计法》，《企业财务通则》等相关法律法规，结合本公司实际制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行统一的财务管理制度。 2、建立健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 3、积极为公司经营管理服务，提高会计资讯的及时性和准确性，为公司提供及时，真实，准确的会计资料。 4、厉行节约，合理调配使用资金,健全必要的规章制度，督促、检查公司的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的领用、保管情况注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保公司财产物资合理使用和安全管理。 5、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 6、完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由会计主管、会计，出纳和审计人员组成，没有会计主管的由会计负责。 第四条 公司各部门办理的各项财会事务，必须遵守本规定。 第二章 岗位职责 第五条 财务主管负责组织本公司的下列工作： 1、根据公司经营情况合理编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，做好相关保密工作，负责组织编写月度，季度和年度报表及年度、季度、月度财务计划,审核财务日报表、月报,季报及年度报表； 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用；定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使资金得到合理使用,降低经营成本； 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向公司提出合理化建议,为公司经营决策提供及时准确的真实的会计资料； 4、负责公司财务部的日常管理，分配和监督其他人员的工作任务，不定期核查现金，银行存款和备用金情况，协同行政部门制定考核奖惩指标； 5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，经营管理控制流程，成本归集分配制度； 6、完成公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，负责审核所有记帐凭证及所附的原始单据，搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐,做到帐目清楚； 2、按负责核算总分类帐户、检查、核对各明细分类帐，编制各种会计报表，及时登记总帐和明细分类帐，月未进行月结，做到帐帐、帐证,帐实相符； 3、负责保管公司所有会计档案，对各部门及各个岗位交来的记帐凭证进行整理、编号、及时装订,提出规范化的要求，每月终了，要整理各岗位的会计凭证和资料，集中保管。年终做完决算后，将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，统一编号，分类排列，按有关规定及时归档，未经上级批准不得外借，并做好经济资料的保密工作。 4、每季度、月全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查库存现金和备用金,严格按照审批程序和手续审核报销单据和借款单，对不符合要求的，应向经办人讲明不能报销和付款理由，并及时向有关领导反映； 5、完成公司或财务部交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度,负责公司各部门报销由款的现金以及签发各种付款凭证；严格按照审批程序和手续审核报销单据和借款单，对不符合要求的，应向经办人讲明不能报销和付款理由； 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金； 3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证,登记现金和银行存款日记帐，每天盘点现金，做到钱、帐相符； 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效； 5、积极配合银行做好对帐、报帐工作,配合会计做好各种帐务处理,做到每日现金日记账余额与保管的现金核对相符，并在每月月末与会计核对账目； 6、负责保管好库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整无缺，确保保险柜密码秘密，保管好钥匙，不得任意交给他人； 7、完成公司或财务部交付的其他工作； 第八条 审计员（略）