工程项目审计监察管理制度22.docVIP

工程项目审计监察制度 第一章 总则 第一条 为规范公司实施工程项目的审计监察，进一步提高工作效率，完善公司内部审计监察制度体系，保证工程项目顺利进行，根据有关法律法规，特制定本制度。 第二条 公司工程审计监察人员根据工作需要，对全公司的在建工程和工程管理活动进行巡视监察，及时发现问题和督促问题整改。 第三条 适用范围： 1）、公司新建、扩建、改建的工程项目。 2）、公司采购部负责的工程物资采购项目。 3）、总经理办公会确定的其他工程项目。 第二章 主要工作对象和内容、方法 第三条 巡视监察的主要对象：公司总部和各项目经理部、子（分）公司建设工程项目管理活动中的人和事。 第四条 审计监察的重点工作内容 1、监察审核公司所有建设工程项目的立项、招标、竣工验收、备案等情况。 2、监察公司所有建设工程的预（决）算，施工进度款的审核情况及违反公司财经纪律、滥用职权情况。 3、对参加公司建设工程项目投标的企业资格、能力、经验、业绩和组织机构等进行监察审核，特别是招投标控制程序的严密性和有无卖标和出卖公司利益行为的情况。 4、对公司所有建设工程、工程物资采购的合同进行监察审核，确保合同的规范化、标准化、合理化。 5、监察公司在建工程项目的安全、质量、进度、内业资料（包括影像资料）等方面严格按照国家及地方法律法规执行。 6、监督工程审计监察意见的执行结果，促使改进工作顺利完成。 7、公司领导安排和公司其他需要审计监察的工程事项。 第五条 审计监察的主要方法 1、定期巡视检查和日常巡视检查相结合的方法； 2、公开和隐蔽巡视检查相结合的方法； 3、围绕公司工程项目成本控制、工程结算、资金管理、目标责任管理等重 点工作开展巡视监察检查，并兼顾日常巡视检查工作内容的办法。 第六条 审计监察检查的具体工作要求 1、对重点工程项目应将其作为审计监察的主要对象，重点跟踪巡视，及时发现问题，提出处理意见并力所能及地就地解决并出具监察检查报告。 2、对非重点工作事项，采取点面结合方式防患于未然地进行审计监察检查。 第三章 审计监察工作职权 第七条 审计监察人员按规定行使以下工作职权： 1、有权现场检查被查单位、部门的计划、预算、决算、合同协议、工程资料、会议记录、文件、发票等各种文字和电子资料及印章、证照、资产等被查事项。 2、有权要求有关单位和个人就有关事项提供证明材料，并有权对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照。 3、对阻挠破坏审计监察检查工作，拒绝提供资料的，或正在进行的严重损害公司利益、违反财经法纪、严重浪费行为，有权采取措施追究有关人员责任，制止其损害公司行为的进一步发生。 第四章 附则 第八条 本制度由法务审计监察部负责解释、修订。 第九条??集团下属各单位遵照本制度制订相应实施细则。 第十条? 本制度从2010年10月1日起开始实施。