媒体申报.docVIP

作 業 說 明 會 計 備 註 1.營業稅媒體申報需求： 會計單位依例行之營業稅申報採媒體方式申報需求 2.憑證完整否Y/N： 判斷是否由進銷項憑證是否完整(如果為N則需執行結轉作業流程) 3.進銷項憑證產生： 由會計單位於營業稅申報系統『進項資料輸入(一般)』/『進項資料輸入(媒體)』及『銷項資料輸入』自動由系統產生進項及銷項發票憑證資料 4.列印進銷項明細表： 由會計單位列印進項傳票明細表及銷項傳票明細表 5.憑證資料審核Y/N： 由會計單位審核進銷項憑證是否正確(如果為N則需確認進銷項憑證資料，應從結轉憑證資料修正起) 6.其它憑證輸入否： 由會計單位判斷是否有非系統所產生之進銷項憑證(如果為Y則需由人工直接輸入) 7.其它憑證輸入： 由會計單位於營業稅申報系統『進項資料輸入(一般)』/『進項資料輸入(媒體)』及『銷項資料輸入』輸入其它非進貨或銷貨所對應之憑證資料 8.列印進銷項明細表： 由會計單位列印進項憑證明細表及銷項憑證明細表 Y Y Y N (進項一般申報) N N 會計單位可於進銷系統列印『開票明細表』供會計產生進銷項憑證資料參考 結轉作業流程系統提供【銷項憑証結轉作業流程】、【進項憑証結轉作業流程】 銷項憑証輸入提供【電子憑証】【手開憑証】【收銀行憑証-明細】【收銀行憑証-彙總】 系統提供『銷項傳票明細表』可檢核作廢發票資料 作 業 說 明 會 計 備 註 9.其它憑證審核Y/N： 由會計單位審核其它進銷項憑證是否正確(如果為N則需調整其它進銷項憑證資料) 10.401/403資料輸入： 由會計單位於營業稅申報系統『401申報資料建立作業』/『403申報資料建立作業』將401/403資料核算 11.審核否Y/N： 由會計單位審核401/403申報資料是否正確(如果為N則需人工調整401/403申報資料) 12.列印401/403申報表： 由會計單位於營業稅申報系統『營業稅申報401表』/『營業稅申報403表』列印401/403申報表 13.零稅率清單需求否： 由會計單位判斷是否有零稅率清單申報需求(如果有則需補齊零稅率清單資料及列印零稅率清單) 14.零稅率資料補登： 由會計單位於營業稅申報系統『進銷項憑證維護作業』將零稅率清單資料輸入 15.審核否Y/N： 由會計單位審核零稅率資料是否正確(如果為N則需調整零稅率資料) 16.列印零稅率清單： 由會計單位於營業稅申報系統『零說率銷售額清單』列印零稅率清單申報表 Y Y Y Y N N N N 檢核產生的檔案供稽核檢核使用 作 業 說 明 會 計 備 註 17. 審核否Y/N： 由會計單位審核營業稅媒體申報資料是否正確(如果為N則需重新調整進銷項憑證資料及重新產生資料) 18.營業稅申報：會計單位依營業稅申報規定將媒體資料及401/403表及發票明細表及進項憑證封面或零稅率清單..等送稅捐機關 Y N 媒體申報作業流程 檔案名稱：FTAX-2-媒體申報作業流程 修定日期：92/04/25 頁次：3 營業稅申報 開票明細表 結轉作業流程 憑證完整否 進銷項憑證輸入 2 進銷項 明細表 審核否Y/N 1 其它進銷項憑證輸入 其它憑證否 3 各項申報報表輸出 2 審核否Y/N 401 資料核算 營業稅申報401表 進銷項傳票明細表 審核否Y/N 營業稅申報 1 5 5 零稅清單否 零稅率清單資料補登 零稅率 清單 審核否Y/N 審核否Y/N 4 4