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基于巴塞尔协议Ⅲ中国商业银行操作风险防范与研究 　　【摘要】近年来，随着巴塞尔协议Ⅲ的逐步推进和实施，我国各商业银行面临的操作风险的压力越来越大，而且我国操作风险损失事件频繁发生，操作风险日益成为中国银行业面临的最主要的风险。因此，如何对我国商业银行面临的操作风险进行系统研究，以此来有效防范其面临的操作风险，对我国商业银行乃至整个银行业的健康发展具有重要的实践意义。 　　【关键词】巴塞尔协议 商业银行 操作风险 　　自2008年金融危机爆发以来，全球金融监管当局对次贷危机和巴塞尔协议Ⅱ的争议和反思直接推动了巴塞尔协议Ⅲ的迅速出台。在次贷危机之后，新协议的补充文件主要集中在公允价值的度量和建模、健全流动性监管的若干原则和额外风险要求准则等。而这次新协议所进行的大规模监管改革，主要集中在以下领域：一是资本的分类，也就是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，对各类资本按照各自不同的特点进行明确地界定；二是风险权重的计算标准，报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0%、20%、50%和100%四个风险档次；三是对巴塞尔协议Ⅲ的过渡期的时间表安排；四是各国监管当局自由决定的范围。巴塞尔协议Ⅲ从提出提案到决议通过用了不到一年的时间，体现了加强银行体系监管的重要性和紧迫性。到2010年底，巴塞尔银行监管委员会对新的资本要求进行微调，各银行逐步采用巴塞尔协议Ⅲ的实施标准。它的推出和不断完善大大缓解了资本充足率的顺周期性并强化了对系统性风险的防范，必然给全球及中国金融业带来持续而深远的影响。 　　一、巴塞尔协议Ⅲ对我国银行业的影响 　　从2004年开始，我国银监会引入了巴塞尔协议，并逐步完善，建立了较为全面和系统的以资本充足率监管为核心的银行监管体系。金融危机爆发之后，监管部门为应对危机逐步提高了国内银行的资本充足率要求，目前我国所设定的监管要求已超过巴塞尔协议Ⅲ的要求。因此，从短期来看，巴塞尔协议Ⅲ对我国银行业的影响比较小。但是，其长远影响却是不容忽视的，主要体现在： 　　（一）???贷资产高速扩张的业务发展模式面临严峻的考验 　　因我国仍然处于一个发展的阶段，预计在今后很长一段时间内，国民经济都将保持一个较快的经济增速，然而我国又是一个以间接融资为主的国家，信贷增长一般为经济增速的1.5～2倍。因此，如果我国保持8%～10%的GDP增速，银行信贷必须达到12%～20%的增速。然而如此迅速的信贷扩张，势必会加大我国资本补充的压力，尤其是巴塞尔协议Ⅲ对核心资本的补充，这对我国银行业而言无疑是一个严峻的挑战。 　　另外，根据巴塞尔协议Ⅲ关于二级资本在“期限上不能赎回激励、行使赎回权必须得到监管当局的事前批准、银行不得形成赎回期权将被行使的预期”一系列关于赎回的限制性规定，目前国内很多商业银行补充附属资本的长期次级债券都拥有赎回激励条款，因此这将给国内银行业通过发行长期次级债券补充附属资本带来较大的冲击，且为满足巴塞尔协议Ⅲ关于流动性的有关要求，长期次级债券的需求预计将会有所下降，从而增加长期次级债券发行的难度。 　　（二）资本补充机制不健全可能进一步强化资本约束效应 　　一方面，由于业务的发展，银行需要通过发行股份补充核心资本；另一方面，银行因为再融资导致融资成本增加，从而使中国银行业陷入一个恶性循环。 　　（三）满足监管要求和盈利能力增长的矛盾 　　为满足巴塞尔协议Ⅲ对资本流动性的要求，商业银行应持有流动性较高的资产，如风险加权系数为零的证券，包括主权国家发行或担保的证券、央行发行或担保的证券、政策性银行、中央政府投资的公用企业发行或担保的证券以及多边开发银行发行或担保的证券。但从盈利的角度看，公司证券和资产担保证券显然比风险加权系数为零的证券收益要高。因此，与未实行流动性监管标准相比，实行巴塞尔协议Ⅲ后，银行会倾向于风险加权系数为零的证券，从而导致银行收益下降。然而，为了实现通过再融资补充核心资本，降低融资成本，银行业又不得不尽可能提升盈利能力，从而使银行陷入两难的境地。 　　（四）负债结构调整与网点数量不足的矛盾 　　为满足监管要求，银行愿意持有更多的零售存款、中小企业存款和一般企业存款，而不愿意持有过多的同业存款。然而，对于中小股份制商业银行，尤其是一些城市商业银行而言，因为网点数量不足，其吸收零售存款和中小企业存款能力不足，同业存款是其资金来源的重要组成部分，这无疑会加剧其经营压力。 　　二、我国商业银行操作风险管理流程 　　一个有效的操作风险管理流程应该包括风险识别、风险评估和量化、风险管理和风险的缓释工具和风险监控四个部分，具体情况如图所示。 　　操作风险管理流程图 　　（一）风险识别 　　风险识别是指在商业银行运作过程中识别出可能给商业银行带来意