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关于企业性质再思考
关于企业性质再思考
内容摘要:本文在对现有企业性质的理论研究进行梳理的基础上认为,企业的全部资源表现为人力资本与非人力资本,企业的运营效率则来自于两者的有机结合。随着经济的发展,人力资本在企业中作用与地位的提高,企业性质是人力资本产权与企业产权以及人力资本产权与非人力资本产权的交易契约。只有从产权视角出发,强调人力资本及其产权在企业发展中的重要作用,才能创新企业治理结构,才能对企业的性质作出更加全面而深刻的认识。
关键词:企业性质 人力资本产权 企业治理结构
企业理论的核心观点之一是,企业是一个人力资本所有者与非人力资本所有者缔结的特别契约,是两类资本所有者产权交易的一种方式。两类资本所有者都是平等的产权主体,且在交易之前各自的产权范围(产权的初始界定)界定清晰。问题是为什么在交易之后只强调非人力资本所有者产权主体如何实现其权能、获得权益并承担权责。根本原因之一在于没有将两类产权主体置于同等地位进行研究,没有进一步研究两类产权主体之间的关系及其对企业的影响,没有深入研究人力资本所有者产权的实现对企业效率增长的重要意义。
企业性质的研究历程
(一)企业的“契约”性质
现代企业契约理论是由科斯创立的。科斯将交易作为分析的基本对象,从不同的企业之间签约的角度解释企业的性质,即企业是一种契约关系的联络。科斯认为,在现实中市场机制的运作是有摩擦和成本的,市场价格制度的交易费用大于零,而企业正是为了节约交易费用而存在的。“企业的显著特征就是作为价格机制的替代物”,在企业内部用一个长期契约取代市场上的一系列短期契约,从而“允许某个权威来支配资源”。交易费用的引入,使人们第一次将企业等组织制度问题纳入到成本收益分析的经济学框架,从而能够理性的从容概括企业在内的契约、组织、制度的形成与演进。然而科斯、威廉姆森分析企业性质时,忽略了不同企业生产的差异,即企业的生产性质(迈克尔·迪奇,1999)。
(二)企业“团队生产”性质
阿尔钦和德姆塞茨认为,企业的存在及其规模虽然要受???交易费用的制约,但更重要的是要考虑企业的生产本质,企业的生产活动是一种“团队生产”。在这样的团队生产中,每个成员的边际产出很难准确计量,个人的贡献与报酬难以准确挂钩,团队成员就有可能产生偷懒和搭便车(Alchian and Harold Demsetz,1972)。为保证团队生产的效率,就必须让某些成员监督其他成员的工作。这个最后的监督员必须没有偷懒的动机,因此他应享有企业的剩余索取权。阿尔钦和德姆塞茨认为团队剩余的存在是资本主义企业产生的前提,并且资产所有权的配置对于企业最终产出至关重要。如何增加团队剩余,关键在于培养企业核心竞争力,尤其是生产动力,所以企业动力理论等新的理论流派也开始从生产的视角来认识企业。
(三)“要素市场的契约”
张五常(1995)认为,市场交易的对象是产品,而企业交易对象是生产要素,“说一个企业取代市场是不太正确的,不如说一种契约形式取代另一种契约形式”。即企业的本质是用要素交易的契约代替产品交易的契约。张五常还提出,现在的经济学并没有一个令人满意的可操作性的企业定义。作为生产组织,企业难以界定,也是不重要的,重要的是企业的契约的性质,以及约束契约选择的限制条件。张五常关于企业契约的本质的论述应该说比科斯的表述更为清晰和明确,然而他同科斯一样,将企业理论分析的重心放在交易费用,没有分析要素交易契约与产品交易契约的区别,只提出了企业内部的产权结构。
(四)“物质资产的集合”
格鲁斯曼和哈特等人(1995)研究了契约的不完全性以及由此引发的权利和控制的有效配置问题。他们认为,当契约的部分内容是由第三者无法验证的时候,契约规定的有些内容是没有办法由法庭裁定的,契约只是不完全的。这样,所有的契约权利有的是:具体权利和剩余权利。具体权利是契约中已经明确规定的所有对物质资产的权利,即“剩余控制权”。哈特明确将剩余控制权等同于所有权,因为只有资产的所有者应该拥有剩余控制权,同时,通常剩余控制权与剩余索取权是对应的。哈特等(1995)进一步认为,在一个企业中,谁拥有了物质资产,谁就相应地控制了人力资产,谁就“拥有”了企业,“如果没有某种企业凝聚在一定的非人力资产,那么企业只不过是一种幻影而已!”按照哈特等人的理解,剩余控制权是所有权的标志,天然地归非人力资本所有者所有,且物质资产的所有权才是权利的最终来源。这一论点排除了物质资产的所有者之外的其他利益相关者,而这些利益相关者对于理解企业是非常重要的。
(五)企业核心能力理论
企业核心能力理论以普拉哈拉德和哈梅尔等人为代表。他们认为,企业在本质上是能力的结合体,企业的核心能力是组织中的知识性学识。企业能力作为一种特殊的智力资本属于企
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