MP003周期盘点管理流程.doc

1. 目的 核查物料的实物管理，确保库存数与帐目的吻合。 2. 适用范围 广信公司仓库范围内的物料。 3. 职责 仓管员：负责盘点的实际操作工作，从电脑中打印出盘点表。 会计：负责盘点的监督工作，财务认可，管理工作。 4. 管理流程 4.1 物料分类 我们将物料按价值分为三类： A类：价值高的物品，每年盘点不低于12次。 B类：价值较高的物品，每年盘点不低于6次。 C类：价值较低的物品，每年盘点不低于4次。 参见GDIE/MP-004‘材料ABC评估管理流程’。 4.2 盘点差异率允许范围 A类：0 B类：+/- 1% C类：+/- 2% 盘点差异在以上范围内视为准确。该范围可由财务部与物管部协商，每年做一次调整。 4.3 库存准确率 库存准确率 =（准确的物料种类数/盘点物料总种类数）* 100% 物料差异率 =（实际盘点数 — 理论库存数）/ 理论库存数 4.4 盘点周期 4.4.1 由财务部门、盘点责任会计下达盘点要求，仓管员从电脑打印盘点物料清单。 财务部门、盘点责任会计现场监督，仓管员与物资管理部相关盘点人员按照电脑打印的盘点表进行实际物料盘点。 盘点结束，盘点表交责任会计汇总，并出具盘点报告。 责任会计确认盘点差异后，对怀疑项可进行复盘要求，如确实存在差异要在盘点中注明差异产生原因，仓管员为差异产生原因的责任解释者，物资管理部经理核签后上交财务部，由财务部向管理层报告盘点结果，物资管理部报告差异原因，改进措施，以及改进措施的落实情况。 4.4.2 对于产生的差异，物资管理部确认后，在财务部要求下，及时进行帐面调整，并提出改进措施，物资管理部为改进措施落实的责任方，有责任要求相关部门、相关人员配合落实，避免将来出现类似情况。 4.4.3 仓管员对每月盘点结果进行帐面调整。（参见4.4.2） 4.4.4 财务部盘点责任会计对帐务调整，并计算出库存准确率，然后以图表形式做出。 5.0 附录参考文件 附录1：GDIE/MP-004 材料ABC评估管理流程 附录2：GDIE/MC-004 盘点报表 GDIE 广东省信息工程有限公司 程 序 文 件 文件编号 GDIE/MP-003 生效日期 名称 周期盘点管理流程 版本号/状态 A/O 页 码 第2页 共2页 第2/2页