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浅谈我国养老保险制度改革问题 　　【文章摘要】 　　我国的养老保险逐渐由市场经济模式代替计划经济模式，养老保险处于比较明显的转型期。当前我国的具体国情决定了我国是人口数量较多的发展中国家，在人均GDP偏低、进一步加快的人口老龄化的形势下，养老保险制度的建立需要符合国情的。本文从我国当前养老保险制度中的问题入手，并且详细阐述了我国改革养老保险制度的方向。 　　【关键词】 　　养老保险制度；问题；方向 　　0 引言 　　伴随进一步深化的经济体制的改革，我国在改革养老保险制度上得到了很大的进展，实施社会统筹部分集体企业和国有企业员工的养老保险金，推行社会统筹国有企业员工的养老保险基金，进一步推进改革养老保险制度等，获得了引人注目的成就。但因一些历史因素及其大量还没有理顺的基本关系，缺乏统一安排、综合协调改革养老保险制度，所以缺少统一的政策，管理体制不顺，政府部门和相关单位大包大揽，社会保障覆盖面比较狭窄，存在着浪费保险基金的现象，服务程度偏低与社会化管理水平差等问题日益突出。所以强化养老制度的改革，对现代企业制度与市场经济体制的建立，保障社会安危，推动国民经济持续稳定快速发展都具备非常重要的现实意义。 　　1 我国当前养老保险制度中的问题 　　1.1 养老保险涉及面比较狭窄 　　在西方发达国家中社会保障的对象是全体公民，我国与其标准相比，养老保险涉及面比较狭窄且不合理，当前我国实行的养老保险制度主要针对的还是城镇的各类企业员工，然而农民在我国总人口中占了80%的比例，大量的农民却不在养老保险范围内，养老保险没有将广大农民群体涵盖在内就不是真正完整的养老保险。即使是城镇的企业员工，个体工商户、临时工、自由职业者及非公有制企业员工也并不是所有的人都被涵盖在养老保险范围内。我国养老保险的实际覆盖率不算高，据相关调查截至2012年末，我国城镇基本养老保险的参保人数为3.0427亿人，其中参保的员工有2.2981亿人，参保的退休人员有0.7446亿人；城乡养老保险参保的人数有4.8370亿人，其中60岁以下参保的人数有3.4987亿人。 　　1.2 投资管理差，???老基金严重贬值 　　社会统筹基金的一项基本功能就是实行收入再分配，所以它的方式就是现收现付制，流动性是其开展投资的首要原则，是为了满足支付需要。而在个人账户基金中储蓄是基本功能，所以完全基金制是其筹资方式，在个人账户未到期之前养老基金需要通过不断积累来扩大规模，确保投资收益率是其管理的重点，以便避免通货膨胀风险，最终达到保值增值的目标。将社保管理机构中的基金收缴营运职能与行政管理职能相分离是我国改革养老保险制度的一项基本原则，但是在实际操作中进行的是交叉管理。统一管理两种资金的结果就是使个人账户资金忽视了保值增值的要求，进而导致养老保险基金严重贬值。与此同时，在现收现付制下因缺乏激励约束机制，公共管理机构管理养老金时，履行收付结算职能已实属不易，存在种种弊端，更不用说履行养老基金投资职能了。此外，当前我国养老保险基金只能投资存款和国债，在我国存款利率连续降低的形势下，十分有限的盈利空间，造成了养老保险基金的实际投资收益率远比资本市场回报率要低，并且职能投资存在与国债，很难化解通胀风险，容易使资本受到侵蚀。在我国银行业以四大国有银行为主的情况下，养老保险基金的投资范围也就是限制了投资收益，为银行获得大量的廉价资金奠定了基础。所以养老保险基金被限制投资于存款与国债是无法实现保值增值目标的。 　　1.3 养老保险基金收不抵支，存在一定的基金缺口 　　当前我国养老保险在运行中呈现的一个突出问题就是存在一定的基金缺口。主要表现在养老金收不抵支，前些年的收支存在缺口并逐年扩大，近两年有所好转，但有些地方仍然存在一定的缺口。其中社会统筹账户存在严重的收不抵支情况，通过对个人账户基金的挪用来解燃眉之急。毫无疑问，在养老保险改革以前工作的员工与离退休人员的养老基金没有任何积累，退休养老保险在特殊的部分积累代替现收现付制的情况下所隐藏的历史债务就会迅速显性化，这样就导致了隐性债务的问题。养老保险基金在基金制或半基金制代替现收现付制的过程中必然会出现隐性债务现象。我国自建国以来，一直实施的是高积累、低工资、低消费的政策，所积累的资金都转成了国有资产，并且有些为非生产性资产，例如医院、公共住房等，一些集体企业和国有企业的养老保险基金一直以来就没有预筹积累。除此之外，我国还存在养老金严重拖欠问题。 　　1.4 养老保险制度缺乏统一性 　　养老保险制度的不统一不但表现在地区之间，还表现在行业之间的不统一，不统一的养老保险制度还集中反映在养老保险基金的支付标准与缴费率上；当前我国各行业、各地区养老保险基金的缴费率大致在百分之二十到百分之三十之间不等，如煤炭相关部门的缴费率要比一