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后发国家技术赶超中财政政策研究述评 　　摘要： 论文对后发国家技术赶超中财政政策的国内研究文献进行了梳理。三个视角的研究文献遵循提出问题、分析问题和解决问题的逻辑线索，取得了初步的研究成果，构成了后发国家技术赶超中的财政政策研究基本框架，后续研究可以遵循这个框架和线索，在这三个领域继续进行拓展和深化。 　　Abstract： This article classifies the domestic research literature about the fiscal policy of late -developing countries technology 　　catch-up from three perspectives. They follow the logic clue of raising problems， analyzing problems and solving problems. Preliminary achievements have been gained and a basic frame of fiscal policy in technology catch-up of late-developing countries has been formed. Following-up researches can follow this frame and clue and continue to expand and deepen in the three fields. 　　关键词： 后发国家；技术赶超；财政政策 　　Key words： late-developing country；technology catch-up；fiscal policy 　　中图分类号：F811.0；F113 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）30-0005-03 　　0 引言 　　技术创新是经济发展的动力，尤其是发展中国家更是重视通过促进技术创新实现后发赶超发展战略。为理清国内学者的研究思路和已有成果，为后续研究奠定文献基础，寻找继续探索的方向，本文从后发国家技术赶超中财政政策的必要性与可行性、发挥财政政策积极作用的约束条件、实现财政政策促进技术赶超的作用载体三个方面对国内研究文献进行了述评，以期有助于推进该领域的研究。 　　1 技术赶超中实施积极财政政策的必要性和可行性研究 　　技术创新具有溢出效应和准公共产品特征，因而，理 　　论上认为财政政策有利于支持技术创新和技术赶超，有必要为技术创新和技术赶超提供财力支持和技术保证。武普照等（2007）从理论上分析了技术创新与财政政策的内在联系，并对财政政策促进技术创新的可行性进行了深入的分析。认为技术创新的高风险性，扩散性、“非独占性”决定了财政政策促进技术创新的必要性，同时认为财政资助、财政担保、政府采购、税收政策保证了财政政策促进技术创新的可行性。高树兰（2004）从财政科技投入、税收政??、政府采购、财政补贴等方面分析了利用财政政策推动技术创新的重要意义，认为我国技术创新中存在如下问题：我国的技术创新率对于经济增长的贡献率非常低、科技人员的RD经费有限。 　　2 实施财政政策促进技术赶超的约束条件研究 　　2.1 外部环境的约束 外部环境的变化改变了技术创新行为的规则和创新主体的预期，从而对于财政政策在推动技术赶超中的作用具有冲击性影响。俞文华（2001）通过对我国加入WTO后可能面临不同程度的不可起诉的补贴条款或被禁止的补贴条款这种外部环境约束进行了系统分析，认为这种外部环境的变化对技术创新的金融财政政策的支持效应带来影响，应该对这方面的财政政策做出相应的调整。 　　其次，还应该更好的将财政政策和WTO的规则有效的结合起来。房汉延、金延新（2003）的研究认为，加入WTO后我国的科技投入支持体系必须符合WTO规则以及其他国家的规则，在对那些与国际规则相抵触的现行制度、规章和办法进行清理、调整、废止和补充的同时，需要进行财政科技投入的制度创新和政策创新。 　　2.2 赶超阶段的约束 研究认为，只有明确了具体的赶超阶段才能对相应的财政政策做出适当调整，以适应特定的赶超阶段，最终实现赶超目标。对赶超阶段约束条件的分析主要集中在国家地区和企业两个层面的探索。 　　张明喜（2012）从国家地区层面分析了韩国与我国台湾地区的赶超阶段，即韩国和我国台湾处于科技的创新阶段，属于技术赶超的后期阶段。从而财政政策方面对科技投资的政策需要调整。 　　谭开明、王宇楠（2010）基于企业层面的研究认为，需要对处在不同阶段、面临不同困难、需要自主创新的企业施加不同的财政政策，以增加企业创新的边际收益，从而影响企业自主创