存货盘点财务制度.docVIP

存货盘点财务制度目的为加强公司财务管理，并保证存货及财产的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。盘点范围存货盘点。包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工材料、下脚料的盘点。应根据商场要求，人员配置等实际情况制定盘点计划，交公司批准后执行。财务盘点。包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。财产盘点。固定资产。包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产设备等资本支出购置的资产。保管资产。凡属于固定资产性质的，但以费用报支的各项设备。保管品。指以费用购置的资产。盘点方式年（中）终盘点。年（中）终盘点要核定以下项目。存货。由物流信息部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。财务。由总经办会同财务部于年（中）终时，共同盘点。财产。由总经办会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。2、季末盘点。 每季末物流信息部会同财务部对所有存货实施全面清点一次，并对专卖店进行抽盘。抽盘专卖店计划由营业部各管辖区域负责人制定（包括每季度抽盘随机对象、人员安排、专卖店家数等），抽盘后续差异处理及跟踪。季末盘点和年度盘点，合规部会配合参与。3、月末盘点。 每月末由各专卖店所有存货自行实施全面清点一次。店柜自盘由各店长组织店员完成自盘、后续核对、差异上报等工作，营运部相关人员对所管辖的店柜做好系统调整工作（店柜上报的盈亏处理及其他盘点奖罚工作）。月份盘点。 由物流信息部会同财务部，做存货随机抽样盘点。3、在营运部盘点的基础上，合规部将择机随机抽取一些店柜进行抽查。人员及职责总盘点人。由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。主盘人。由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。复盘人。由总经办视需要指派经管部门的主管，负责盘点的监督。盘点人。由财务部指派财务人员，负责点计数量，负责会点并纪录，与盘点人分段核对，确认数据工作。协点人。由物流信息部指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。监盘人。由总经办派员担任。准备工作盘点编组。由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目填写《盘点人员编组表》，呈总经理核定后，公布实施。经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并有财务部准备盘点表格。存货的堆置，应力求整齐、集中，并予以标示。现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。各项财务账册应与盘点前登载完毕。如因特殊原因无法完成时，应由财务部经尚未入账的有关单据（如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等），利用《结存调整表》一式二联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务自存，第一联送总经办。盘点期间已收料而未办妥入帐手续者，应另行分别存放，并予以标示。年终（中）全面盘点财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调后，拟定盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。盘点前，营运部配合仓库及时通知店柜，在盘点期间停止退库、报货等活动，仓库在盘点前应该将年度内已申请报废物料及其他特殊情况的货品清单准备好，盘点剔除该部分数量。原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式。盘点应尽量采用精确的计量器，逐件扫描，严禁用主观的目测方式。每项财物的数量，盘点后就不得更改。盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详细填写《盘点统计表》。核对无误后于该表上互相签名确认，并将该表编列流水号码，会点人和盘点人各自存一联备日后查核。核对有出入的，必须重点盘查。盘查完毕，盘点人应将《盘点统计表》汇总成《盘存表》一式二联。第一联由总经办自存；第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。不定期盘点由总经办根据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填写《财物抽点通知单》，呈报总经理核准后办理。盘点日期及项目，原则上不预先通知经管部门。盘点前应由财务部利用《结存调整表》将帐面数先行调整至盘点的实际帐面结存数，在进行盘点。不定期抽点完毕后应填列《盘存表》。盘点报告财务部应根据《盘存表》填写《盘点盈亏报告表》一式三联，送经管部填列差异原因的说明及对策后，送回财务部汇总转呈总经理签核。《盘点盈亏报告表》第一联送经管部；第二联转送总经理室；第三联财务部自存，作为账项调整的依据。不定期抽点的，应于盘点后一星期内将《盘点盈亏报告表》呈报上级；季末、年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将《盘点盈亏报告表》呈报上级。盘点盈亏的存货应视不同情况做出相应的帐务处理。现金、票据及有价证券盘点现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年终（年终）盘点时，应由财务部会同总经办共同盘点外，平时总经办或财务部至少每月抽查一次。现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未行收支前，或当日下午结账后进行。盘点前应先将现金