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内控审计制度PAGE \* MERGEFORMAT12深圳市*****科技有限公司内控审计制度二〇一八年六月版 内控审计制度目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc515023639 第一章 总则 PAGEREF _Toc515023639 \h 2 HYPERLINK \l _Toc515023640 第一条：制定本制度的目的 PAGEREF _Toc515023640 \h 2 HYPERLINK \l _Toc515023641 第二条：制定本制度的依据 PAGEREF _Toc515023641 \h 2 HYPERLINK \l _Toc515023642 第三条：内控审计的定义 PAGEREF _Toc515023642 \h 2 HYPERLINK \l _Toc515023643 第二章 内控审计的组织形式、职责和权限 PAGEREF _Toc515023643 \h 2 HYPERLINK \l _Toc515023644 第四条：法务部内控审计的组织形式 PAGEREF _Toc515023644 \h 2 HYPERLINK \l _Toc515023645 第五条：法务部内控审计的主要工作职责 PAGEREF _Toc515023645 \h 2 HYPERLINK \l _Toc515023646 第六条：法务部内控审计的主要工作权限 PAGEREF _Toc515023646 \h 3 HYPERLINK \l _Toc515023647 第三章 内控审计的工作范围 PAGEREF _Toc515023647 \h 4 HYPERLINK \l _Toc515023648 第四章 审计人员基本素质要求和工作纪律 PAGEREF _Toc515023648 \h 5 HYPERLINK \l _Toc515023649 第八条：审计人员的基本素质要求 PAGEREF _Toc515023649 \h 5 HYPERLINK \l _Toc515023650 第九条：审计人员的工作纪律 PAGEREF _Toc515023650 \h 6 HYPERLINK \l _Toc515023651 第五章 审计程序和审计报告制度 PAGEREF _Toc515023651 \h 7 HYPERLINK \l _Toc515023652 第十条：法务部内控审计工作程序 PAGEREF _Toc515023652 \h 7 HYPERLINK \l _Toc515023653 第十一条：法务部内控审计报告制度 PAGEREF _Toc515023653 \h 8 HYPERLINK \l _Toc515023654 第六章 审计资料保管制度 PAGEREF _Toc515023654 \h 8 HYPERLINK \l _Toc515023655 第七章 奖惩制度 PAGEREF _Toc515023655 \h 9 HYPERLINK \l _Toc515023656 第八章 举报制度（待定） PAGEREF _Toc515023656 \h 10 HYPERLINK \l _Toc515023657 第九章 附则 PAGEREF _Toc515023657 \h 12附件1：《内控审计业务流程》第一章 总则第一条：制定本制度的目的1、维护深圳市*****科技有限公司（以下简称公司）资产的安全与完整，促进公司有效运作和健康发展。2、明确审计人员的职责、权限和工作任务，规范内控审计工作。3、确保审计人员恪守独立、客观、公正的原则。第二条：制定本制度的依据1、国际内部审计师协会 2017年修订后颁布的《内控审计实务标准》。2、国家有关内部审计的法律法规和行业准则。3、本公司的各项管理规章制度。第三条：内控审计的定义内控审计是指公司内部的一种独立、客观的确认和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。第二章 内控审计的组织形式、职责和权限第四条：法务部内控审计的组织形式内控审计隶属于公司法务部并由法务部负责人直接领导。法务部负责人直接向董事长汇报审计工作，以确保法务部内控审计的独立性。第五条：法务部内控审计的主要工作职责1、起草公司内部审计基本制度，拟定有关管理