4.2出口报价核算之货币的选择 江西外语外贸职业学院 国际商务专业 课件.pptVIP

我国某公司出口设备，人民币底价为14,500元，现外商要求以英镑报价，即期付款。当时，中国银行的即期汇率为： 1英镑(GBP)=13.4986/13.5662元人民币(CNY) 　　问：我方应报多少英镑? 计算 解析：我方应报英镑价格为： 14500/13.4986=1074.19英镑。 汇率风险防范 采取更有利的币种，如硬币； 采用预期报价； 通过提高出口报价、压低采购价格向客户或供货商转嫁或共同分担汇兑损失风险； 开发及出口高附加值产品，创建自已的出口品牌； 政策上支持进口； 利用金融工具，主要的汇控金融工具有远期结售汇、货币掉期、融资方式、人民币NDF、基于计算模型下的套期保值、期权、结构性存款等 其他 出口商品成本核算指标 出口换汇成本 - 含义：出口商品每换回一单位的外币需要支付的本币数。 - 出口换汇成本 = 出口总成本(人民币元）/FOB出口外汇净收入（外币） - 注意:出口商品换汇成本如高于银行的外汇牌价，则出口为亏损；反之，则说明出口盈利。 出口盈亏率 - 含义：出口商品盈亏额占出口总成本的百分比 - 出口人民币净收入=出口外汇净收入*银行外汇买入价 出口盈亏额=出口人民币净收入（人民币元）-出口总成本（人民币元） 出口盈亏率= (出口盈亏额/出口总成本)*100% 出口商品成本核算指标 计算 某公司向加拿大出口某商品，外销价为每公吨500美元CIF温哥华，支付运费为70美元，保险费6.5美元。如果该公司收购该商品的收购价为每公吨1800元人民币，且国内直接和间接费用加17%，计算该商品的出口总成本，出口销售外汇净收入和出口换汇成本。假若当期银行外汇牌价为1美元合8.3元人民币，试计算该笔出口的盈亏率。 解： 出口总成本=1800*（1+17%）=2106人民币元/公吨 出口外汇净收入(FOB) =CIF-F-I =500-70-6.5 =423.5美元/公吨 换汇成本=2106/423.5=4.973人民币元/美元 出口人民币净收入=423.5*8.3=3515.05人民币元 出口盈亏率=【（3515.05-2106）/2106】*100%=66.9% 某外贸企业与英商达成一笔交易，合同规定我方出口某商品500公吨，每公吨450美元CFRC2％利物浦，海运运费每公吨29美元，出口收汇后出口企业向该英商汇付佣金。计算： （1）该出口企业向中国银行购买支付佣金的美元共需多少人民币? （2）该出口企业的外汇净收人为多少美元?　(按当时中行牌价：100美元=829.45／830.15人民币元)。　 计算 解析: ①佣金=含佣价*佣金率 =450美元*500*2% =4500美元所需人民币=4500美元*8.3015人民币/美元 =37356.75元人民币 ②CFR净价=CFRC2%*(1-2%)=441美元　 外汇净收入FOB=(CFR-运费)*500 =(441-29)*500 =206000美元 计价货币的选择 价格条款中单价的构成 500.00 USD PER M/T CIF NEW YORK 1 2 3 4 货币名称 单价金额 计量单位 贸易术语 30.00 HKD PER CARTON FOB Shanghai 汇率 汇率：国与国之间货币折算的比率 ◆ 一种外币成为外汇的前提条件： 可以自由兑换； 被普遍接受 以一个100万美元的订单为例 签合同时，美元兑人民币汇率为1:6.8 2个月后，假设汇率为1:6.6 从数字上看，差价0.2元人民币 对企业而言，利润减少20万元人民币 汇率风险 汇率风险 假设鞋子出口到美国 一双出口卖价20美元 中国企业利润5%左右 卖一双鞋，中国企业利润大约六七元人民币 近年来，棉花、棉纱等原材料价格不断上涨，面料价格随之大幅上扬 缺工现象导致工资标准提高 人民币兑美元汇率中间价约为6.6675 如果人民币继续升值，中间价到达6.5～6.6 企业基本就无利润可言 硬币与软币 硬货币： - 在国际金融市场上汇价坚挺并能自由兑换、币值稳定、可以作为国际支付手段或流通手段的货币。 - 主要有：美元、英镑、日元等 软货币： - 在国际金融市场上汇价疲软，不能自由兑换他国货币，信用程度低的国家货币。 - 主要有印度卢比、越南盾、津