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设备融资产品风险方案PAGE PAGE 1设备融资产品风险方案第一部分 产品描述一、定义设备融资是指在设备买卖过程中，银行为设备购买方采购或设备供应商销售提供融资支持的金融产品。该融资产品涉及到设备卖方、买方、租赁公司（或有）和银行四方当事人。二、产品类型一般来讲，对银行而言，设备融资主要包括设备按揭贷款业务、设备租赁项下融资业务和设备分期付款融资业务三种形式，其他还有福费廷、买方信贷、卖方信贷等多种形式。（一）设备按揭贷款业务是指我行向符合条件的法人企业发放的用于购置生产经营所需的设备，并以所购买的设备进行抵押的贷款。（二）设备租赁项下融资业务设备租赁项下融资业务可以分为融资租赁担保业务（如保函）、设备抵押贷款和应收租赁款保理业务。应收租赁款保理业务是指将设备租赁业务与银行保理结合起来的综合性金融产品，是指在租赁机构（即出租人）与承租人形成租赁关系的前提下，根据租赁保理合同的约定，租赁机构将租赁合同项下应收租金债权转让给我行，我行支付租赁公司一定比例的融资款项，并作为租金债权受让人直接向承租人收取租金，我行可向租赁机构提供包括应收租金融资、应收租金管理、账款收取以及坏帐担保等在内的综合性金融服务。具体细分为：1、根据我行是否承担坏帐担保，应收租赁款保理业务分为有追索权租赁保理和无追索权租赁保理。2、根据租赁类型的不同，应收租款保理业务分为经营租赁项下租赁保理和融资租赁项下租赁保理。两者根本的区别在于：在融资租赁项下，应收租赁款（债权）已确定；在经营租赁项下，应收租赁款（债权）未来存在不确定性。（具体区分详见附件《融资租赁、经营租赁及售后回租的认定与帐务处理》）（三）设备分期付款融资业务是指设备融资过程中，在设备购买方对未来的付款有附加条件的情况下，银行针对已形成的无瑕疵的应收账款给予卖方融资的业务。三、产品特点1、设备融资期限较长，一般授信期限均在3～5年，部分大型设备如飞机、船舶可达到15～20年，为中长期授信。2、在设备按揭业务中，设备的使用权和所有权均转移至设备购买方；而在设备租赁业务中，租赁机构将设备使用权让与承租人，以获取租金，在租赁过程中租赁物的所有权属租赁机构，在租赁期满后，经营租赁项下租赁物的所有权一定不转移，融资租赁项下租赁物的所有权一般转移，但也可约定不转移。3、融资敞口金额不得突破购买方（或承租人）未来分期还款金额的折算总现值，同时不高于该设备在融资时点的公允价值。4、采用分期还款方式，还款计划应与购买方（或承租人）的实际还款能力匹配。四、产品构造（一）设备按揭贷款业务1、授信主体：购置设备的买方或销售设备的卖方。2、授信额度：贷款敞口额度原则上不超过设备总价值的60%，上述设备价值是指购置价款和我行评估价格孰低者。3、授信用途：购置生产经营所需的设备。所谓生产经营所需是指贷款购置的设备被直接或间接用于借款人营业执照规定范围的生产经营活动，以转卖为目的上述设备购置不能申请本项贷款。一般来说，办理按揭贷款所购买的设备必须是全新。4、授信期限：一般不超过5年；贷款设备使用于快速折旧行业的，贷款期限应在上述期限基础上从严掌握。5、还款来源：企业经营收入。6、还款计划：一般采用等额本息法或等额本金法按月或季还款。贷款期限不超过1年的贷款，可以采用分次付息、一次还本的方式。例如1：同意对XX数码科技股份有限公司核定3000万元人民币设备按揭贷款担保额度，额度有效期1年，专项用于借款人向XX数码科技股份有限公司购买其生产的数码地毯喷射印花机及其配套生产线，按揭贷款期限不超过5年，利率不低于基准利率上浮10%，按揭贷款比例不高于所购机器及其配套生产线总价值的60%，按月等额本息还款，以所购机器及其配套生产线作抵押担保。所有按揭贷款追加XX数码科技股份有限公司连带责任保证担保。要求：1、办妥抵押登记手续，并为抵押物购买我行为第一受益人的足额财险后，凭他项权证和保险单原件出款；2、单户按揭余额不超过750万元人民币；3、由XX科技股份有限公司在贷款发放前按贷款金额的15%交付保证金；4、借款人未能按期偿还的贷款本息从申请人保证金中扣除。若累计发生两期以上贷款本息拖欠，我行将停止办理按揭贷款，未使用额度全部取消；5、按揭借款人条件：具备独立法人资格，具备各项法律法规规定的贷款主体资格，产权清晰；无不良信用记录，在我行信用等级评定在A级及以上；资产负债率不超过70%，流动比大于1，净资产大于我行授信金额的两倍，月销售额大于我行月按揭额的10倍。（二）设备租赁项下应收租赁款保理业务1、授信主体：经国家有关主管部门批准，可以开展金融租赁业务的机构（包括金融租赁公司、外商投资租赁公司、内资租赁公司）以及可以开展经营租赁业务