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上市银行不良贷款构成分析及改善建议 　　[摘 要] 国家大力扶持企业的经济建设，放宽贷款的限制条件，给很多企业带来了发展壮大的机会。以锦州银行为例，分别对锦州银行的逾期贷款、呆滞贷款和坏账贷款等不良贷款进行深入解读。目前由于上市银行经营管理制度不完善，我国对管理不良贷款的法律法规不健全，信贷人员专业素质不高，以及社会整体信用情况不佳与银行风控能力弱化等原因，导致银行不良贷款逐年增多。因此，上市银行应采取相应措施进行改善，完善自身经营管理制度，政府应健全法律法规并强化相关部门监管力度，对信贷人员加大培训力度，改善信贷机制，以便促进上市银行贷款业务的健康发展。 中国论文网 /1/viewhtm　　[关键词] 上市银行；不良贷款；成因；对策 　　[中图分类号] F832.4 [文献标识码] A [文章编号] 1009-6043（2017）12-0159-03 　　一、引言 　　1997年震惊世界的东南亚金融危机爆发，很大程度是与不良贷款过多有关。据数据统计，在那次轰动全球的金融海啸中，泰国的不良贷款率达到38%，韩国的不良贷款率达到20.5%，菲律宾的不良贷款率达到14.2%，马来西亚不良贷款率达到12%。随着2014年央行取消贷款利率的上浮限制，商业银行开始根据对贷款方的风险评级和自身的需要，来制定不同的贷款利率。然而，即使商业银行这么做，还是很难规避不良贷款带来的风险。很多上市银行因为不良贷款过多，在季报、半年报和年报信息披露时，都因此受到一定的影响，造成股价的下跌，给上市银行的口碑和效益造成一定的损失。 　　二、上市银行不良贷款的现状分析 　　以锦州银行为例，分别对锦州银行的逾期贷款、呆滞贷款和坏账贷款进行深入解读。 　　（一）锦州银行逾期贷款的现状 　　所谓逾期贷款是指贷款合同到期后，还未归还的贷款。一般来说，贷款180天之后，还未归还的贷款就可以归为逾期贷款。出现逾期贷款，会大大影响贷款人或贷款企业的信用。目前，上市银行的逾期贷款不断增多，拨备力度大幅减弱，给上市银行带来一定损失。2015年5月20日，汉能薄膜发电股价暴跌46.95%，市值蒸发1443亿港元。汉能薄膜发电用股票做抵押获得锦州银行的贷款，很大部分贷款出现逾期现象，只好抛售股票来偿还贷款。锦州银行向汉能薄膜发电提供大额贷款，还给予汉能薄膜发电80亿元的授信，成为汉能薄膜发电的最大资金提供方。由于此次汉能电机逾期贷款的影响，致使汉能薄膜发电的股价大跌，作为资金提供方的锦州银行也遭到了巨额损失。 　　（二）锦州银行呆滞贷款的现状 　　所谓呆滞贷款是指银行的贷款到期后还未归还，但企业贷款投入的经营项目的建设项目已经终止和失败，这样的贷款就属于呆滞贷款。一般来说，贷款逾期达到三年即为呆滞贷款。目前，我国上市银行的呆滞贷款虽然不多，但是有很多逾期贷款在逐渐转变为呆滞贷款，很大程度上增加了银行贷款的风险。锦州银行曾贷款给当地一家房地产开发企业，该房地产企业以名下的其他房地产开发项目为担保，进行新的房地产项目开发。但开发商因为个人的一些原因，私下违反约定销售了作为担保的楼盘，并丢弃当下正在开发的房地产项目，卷款私逃，使得正在开发的项目不得不停工，把原本的逾期贷款，彻底变成了呆滞贷款，让锦州银行蒙受巨大损失。 　　（三）锦州银行坏帐贷款的现状 　　坏账贷款，也叫呆账贷款，是指逾3年以上准备核销的贷款。呆账的核销要经财政局批准，视作放弃债权。目前，我国上市银行的呆账贷款所占不良贷款的比例还不算高，因为呆账贷款的出现多伴有严重的违法犯罪行为，但是这种不良贷款一旦出现，给上市银行造成的损失是所有不良贷款中最大的，也是最难弥补的。2015年12月，北京铭阳益海展览有限公司采取欺诈手段骗取锦州银行大量贷款，使锦州银行遭受上亿元的巨额损失。北京铭阳益海展览有限公司法人代表尹铭通过制造高达上亿元的虚假资产报表，采取虚假资产评估，先后五次骗取锦州银行的巨额贷款。法定代表人尹铭以存单质押的形式将贷款所得的3000万元纳入个人账户，又将从锦州银行贷款所得的7000万元中饱私囊，使得锦州银行给北京铭阳益海展览有限公司的贷款彻底沦为呆账贷款，给锦州银行造成高达上亿元的损失，也严重影响了锦州银行的贷款能力和锦州银行的信誉。 　　三、上市银行不良贷款的成因 　　（一）上市银行经营管理制度不完善，营销策略错误 　　目前，造成上市银行不良贷款过多的主要原因，还是因为上市银行的经营管理制度不完善，营销策略有错误。多数上市银行属于国有企业，或者上市银行的前身就是国有企业，国有企业的陋习很难去除，监督和约束机制不完善，缺乏科?W合理的经营管理制度，裙带关系严重，任人唯亲现象普遍，很难推出专业性强、市场满意度高的营销策略和金融产品。对于银行的不良贷款的防范和控制也缺乏风险意识，盲目乐观。锦州银