课程的主要内容和要求.DOCVIP

课程的主要内容和要求第一章 税收概论考核要求识记税收 纳税人 扣缴义务人 征税对象 税源 计税依据 税目 税率 速算扣除数 起征点 免征额 税收附加 加成征收 税务登记 纳税申报 税收保全 税务检查 税务代理 税务行政处罚 税务行政复议 税务行政诉讼 税务行政赔偿重点掌握税收定义税收特征税收制度的基本要素税务登记、账簿凭证管理和纳税申报的有关规定税款征收的各项制度账簿、发票的使用和管理纳税人和扣缴义务人妨害税款征收行为的处罚税务行政复议的受案范围和操作程序税务行政诉讼的原则及与行政复议的衔接与操作一般掌握税收原则税收制度的其他要素税收制度的分类税务检查的主要内容以及相对人在检查中的权利、义务税务代理的范围及代理形式税务代理法律关系的确立、变更、终止及税务代理的法律责任税务行政处罚的管辖与执行税务行政赔偿的范围、程序及方式应用掌握起征点与免征额的应用会进行滞纳金的计算及税务违章行为罚款的计算掌握税务行政复议的操作第二章 增值税考核要求识记 增值税 一般纳税人 小规模纳税人 销项税额 进项税额 混合销售 兼营行为重点掌握增值税纳税人，一般纳税人和小规模纳税人增值税征税范围的一般规定和特殊规定增值税税率、计税销售额；销项税额和进项税额增值税专用发票的意义一般掌握增值税税率的类型增值税的起征点及免税规定增值税的缴纳与征收出口货物退（免）增值税的意义、范围及退税率增值税专用发票的领购使用范围、专用发票的开具范围及开具时限应用能正确确定增值税计税销售额和销项税额；能正确确定增值税进项税额；会进行一般纳税人及小规模纳税人应纳税额的计算；会进行进口货物应纳增值税的计算；会进行出口货物应退增值税的计算。 第三章 消费税考核要求识记 消费税 委托加工产品重点掌握消费税纳税人，征税范围，税目税率消费税计税销售额和计税销售数量的确定一般掌握消费税的概念消费税减税免税规定消费税税款的缴纳应用掌握消费税应纳税额的计算会进行出口应退消费税的计算第四章 营业税考核要求识记 营业税 营业额重点掌握 营业税的纳税人和扣缴义务人 营业税征税范围的规定：应税行为的界定、营业税与增值税征税范围的划分 营业税计税依据的一般规定和特殊规定营业税的税率营业税的减免税和起征点一般掌握营业税的具体征税范围营业税的缴纳和申报应用掌握营业税应纳税额的计算方法按营业收入全额计算应纳税额的方法按营业收入差额计算应纳税额的方法按核定计税价格计算应纳税额的方法 第五章 关税考核要求识记 关税 海关进出口税则 完税价格 到岸价格 离岸价格 行邮税 船舶吨税重点掌握关税征税对象、纳税人和税率关税完税价格的确定方法关税的减免税关税的补征和追征一般掌握 海关进出口税则关税的纳税方式、纳税期限、纳税地点、退还问题和纳税争议应用掌握进口关税应纳税额的计算掌握出口关税应纳税额的计算第六章 行为税考核要求识记城市维护建设税 附加税 教育费附加 印花税 重点掌握城市维护建设税的征税范围、纳税人、税率和减免税的规定 印花税的征税范围、纳税人、税目税率、计税依据、免税和处罚的规定 一般掌握城市维护建设税的纳税环节、纳税地点、纳税时间、纳税期限和纳税申报教育费附加的基本制度 印花税的纳税方法、纳税环节、纳税地点和纳税申报应用掌握城市维护建设税应纳税额的计算及缴纳方法 掌握印花税应纳税额的计算及缴纳方法第七章 财产税考核要求识记 财产税 房产税 契税 车船税重点掌握房产税的征税对象、征税范围、纳税人、税率、计税依据和减免税的规定契税的纳税人、征税对象和征税范围、税率、计税依据和减免税的规定车船税的征税范围、纳税人、税率、计税依据和减免税的规定一般掌握房产税的纳税时间、纳税期限、纳税地点和纳税申报 契税的纳税地点、纳税环节、纳税时间、纳税期限和申报缴纳车船税的纳税时间、纳税期限、纳税地点和纳税申报应用掌握房产税应纳税额的计算及缴纳方法掌握契税应纳税额的计算及缴纳方法掌握车船税应纳税额的计算及缴纳方法第八章 资源税考核要求识记 资源税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税重点掌握资源税的纳税人和扣缴义务人、征税范围、税率、计税依据和减免税规定 土地增值税的纳税人、征税范围、税率、计税依据和减免税的规定城镇土地使用税的纳税人、征税范围、税率、计税依据和减免税的规定耕地占用税的征税范围、纳税人、税率、计税依据和减免税的规定一般掌握 资源税的纳税时间、期限、地点和申报土地增值税的纳税地点、期限和申报城镇土地使用税的征收意义、纳税时间、期限、地点和申报耕地占用税的缴纳与征收应用掌握资源税应纳税额的计算