第章 系统管理和企业应用平台.ppt

数据权限设置 设置用户“田晓宾”可以对“销售一部”的数据进行“查询和录入” 企业应用平台-基础档案设置 思考： 1.商品化会计软件初次安装为什么一般要进行初始化设置？ 2.在实际业务中，有许多项目（如课题、产品、团队等）是作为利润中心或成本费用中心来核算，这些项目的核算量大且统计要求频繁，利用传统的科目核算方法有以下弊端：（1）科目体系庞大，错账率高；（2）统计核算不便。在手工记账的情况下，项目的核算（如制造业核算产品成本、科研单位核算课题）一般是按项目开设账页，并在账页中按成本费用或收入科目设专栏进行明细核算。如果按手工记账的方法，在账务系统中的做法是将项目作为明细科目来设置，并将成本费用项目作为多栏来设置。 例如，中盛公司在建立会计科目中设置如下： 科目编码 科目名称 账类 在研课题费用 41201 9401课题 4120101 劳务费 4120102 原材料费 4120103 燃料及动力 4120104 设备购置费 …… …… 41202 9402课题 4120201 劳务费 4120202 原材料费 4120203 燃料及动力 …… …… 41203 9403课题 4120301 劳务费 ……. …… 如按这种做法则会造成会计科目庞大且难以方便地统计各种数据,为了更好地核算每个项目，很多系统特提供了项目核算和管理模块，使用项目核算和管理可以核算项目（如产品、课题）的成本费用和收入情况，它以项目为中心进行核算管理。 要求：（1）重新设计会计科目体系，将项目从科目体系中剥离出来，重新进行科目设置。 （2）根据你所学的知识和你结合具体软件的学习体会，设计出项目核算和管理的具体步骤。 * * * * 企业应用平台-基础档案设置 必要性 企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。 要求 准确、及时、完整 企业应用平台-基础档案设置 机构设置 基础档案目录 档案用途 前提条件 使用的系统 部门档案 设置与企业财务核算与管理有关的部门 先设置部门编码方案 所有子系统 人员档案 设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息 先设置部门档案和人员类别，才能在其下增加职员 除固定资产和成本模块外 人员类别 对企业的人员类别进行分类设置与管理 ? 薪资管理 企业应用平台-基础档案录入 机构设置-部门 总账管理-按部门核算收入、费用 薪资管理-按部门管理职工 固定资产-按部门管理资产 应收/付款管理-客户、供应商往来记录到部门 企业应用平台-基础档案录入 机构设置-人员类别 分类编码 人员分类名称 1001 企业管理人员 1002 经营人员 企业应用平台-基础档案录入 机构设置-人员档案 总账-核算个人往来 薪资-核算职工工资 应收应付-往来记录到业务员 企业应用平台-基础档案设置 往来单位（客商信息） 客户分类 便于进行业务数据的统计、分析 先确定对客户分类 然后确定编码方案 总账、应收 客户档案 便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析 先建立客户分类档案 总账、应收 供应商分类 便于进行业务数据的统计、分析 先确定对供应商分类 然后确定编码方案 总账、应付 供应商档案 便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析 先建立供应商分类档案 总账、应付 地区分类 针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析 先建立地区分类档案 总账、应收、应付 企业应用平台-基础档案录入 客商信息-客户分类及客户档案 手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进行管理，没做分类和统计要求。建立计算机系统后，要求加强客户管理，按销售性质对客户进行分类，并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄，进行收款预测和欠款分析。 财务信息 会计科目 设置企业核算的科目目录 先设置科目编码方案及外币 总账、工资、固定资产、应收、应付 凭证类别 设置企业核算的凭证类型 ? 总账、工资、固定资产、应收、应付 外币 设置企业用到的外币种类及汇率 ? 所有子系统 项目目录 设置企业需要对其进行核算