2017企业财务管理制度.docVIP

XX公司 PAGE 2072 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 14 页 XXXXXXX有限公司 财务管理制度 编 制 人： 审 批 人： 执行日期： 年 月 日 第一章 总则 1.1 长春壹人壹本信息科技有限公司财务管理制度 (以下简称本制度)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，结合公司规章制度制定。 1.2本制度是规范公司的会计核算程序和财务管理工作的管理制度。 1.3本财务制度由公司财务部制定，于2010年6月1日开始执行，如有需要，可由财务部 第二章 财务管理组织机构 2.1 公司财务负责人在财务会计管理上的权责是： 具体确定公司内部财会机构的设置，对本单位的财务人员编制、岗位做出安排，以满足会计核算、财务管理、财务监督、加强内部会计控制的需要为原则。基本的会计岗位应包括：1）出纳 2）会计3）主管会计； 依法履行职责及依据公司制度和国家财务制度进行财务核算和报告，反映公司经营的真实情况，不能在任何压力或指使下进行虚假或不合理的核算或报告； 建立健全有效的会计内部控制制度，对公司一切资产进行有效的管理，包括完整的财产记录及报告； 　4、主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员； 对本单位的会计工作和会计资料的合法性、真实性、完整性负责； 　5、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 　6、负责编制会计报表，组织资产及各项债权债务的清查，确保企业利益不受任何损害； 　7、贯彻公司董事会有关财经政策和规定，确保财务会计制度的执行，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 　8、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不符合公司规定开支； 9、协调各部门与财务部门的关系； 10、加强与各政府机关的沟通及关系。 2.2财务部的主要职能： 具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题；内部控制制度的设立和监督执行。 2.3财务部岗位职责及权利： 1、财务部经理 制定并执行公司的财务管理制度； 按时进行财务管理分析，参与经营决策； 做好税务、工商等统筹，做好当地政府的公共关系； 协助总经理编制年度和月度经营预算、资金使用计划； 参与合同审查； 做好现金、支票等的监督和管理； 做好公司各种印鉴的管理； 做好支出的审批、费用的审核与报销、往来款项和固定资产等项工作的管理； 负责财务部内部人员分工和日常工作的协调和管理； 定期向总经理和董事会提出财务报告，汇总财务工作。 每月12日（节假日顺延两天）前向甲方董事会报送公司的财务报表； 负责督促和监督出纳每日上报现金流量表，物流会计每周二向财务经理、总经理和执行董事报送销售明细表，3%市场支持费用明细表和库存明细表。 协助总经理达成销售和利润目标。 依据董事会（或执行董事）的授权，行使以下财务管理权： 公司日常经营管理中，涉及财和物的监督权。 对不符合公司财务管理制度行为的制止权和否定权。 董事会授予的其他权利。 2、主管会计 负责编制公司会计凭证，审核、每月汇总装订明细表，登记与保管各类帐簿； 做到分类明确，账实、账证相符，账账相符； 按月编制会计报表进行纳税申报（资产负债表、损益表等），每月12日上报应收账款明细表，销售收入成本，经营费用汇总表，经营成果，经营成果分析，库存表报公司领导备案决策； 负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据数目清楚，按时与物流会计进行出入库核对，做到往来清晰； 审核各类报销单据，有权进行核查监督，对不实及票据不规范的不予签字报销； 建立内部核算体制，协助公司领导制定内部核算办法与标准，记录内部核算资料，分析内部核算结果，处理其他有关内部核算的事项。； 负责财务专用章的保管，只能用于财务结算； 及时处理公司领导交办的其他事项。 3、物流会计 了解公司销售政策，协助总经理制定修改公司销售方案； 负责仓库的出入库管理及盘点工作，出具盘点明细表，对库存不合理情况及不良品库存做出合理化建议，书面提供给总经理，为公司减少不必要的库存积压； 负责终端自营卖场的货品往来及对账盘点工作。根据各个终端情况，对货品进行合理分配。发现问题及时上报财务经理和总经理，并提出合理化建议； 客户订单管理。开出库单时，一定与出纳人员核对是否客户款项已经到账，做到款到发货； 及时登记客户出入库明细账,每月必须与客户对帐一次,