审计报告-紫鑫药业.DOC

中准会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants 关于吉林紫鑫药业股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 中准审字[20]1087号2013年12月31日的合并及母公司资产负债表、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于2014年2月24日签发了中准审字号 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了列示于本专项说明所附的2013年度贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2013年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现重大不一致的情况。除了对贵公司实施 2013年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。 附件： 1、吉林紫鑫药业股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 吉林紫鑫药业股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 单位：万元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2013年期初占用资金余额 2013年度占用累计发生金额（不含占用资金利息） 2013年度占用资金的利息 2013年度偿还累计发生金额 2013年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际控制人及其附属企业 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 小计 　 　 　 　 - 　 - 　 　 　 上市公司的子公司及其附属企业 吉林紫鑫红石种养殖有限公司 子公司 其他应付款 112,665,817.69 106,502,977.25 　 299,554,816.85 -80,386,021.91 往来借款 非经营性占用 吉林紫鑫初元药业有限公司 子公司 其他应收款 76,520,880.64 319,571,498.35 　 313,871,400.00 82,220,978.99 往来借款 非经营性占用 吉林紫鑫般若药业有限公司 子公司 其他应收款 64,342,793.03 68,337,432.80 　 4,251,393.80 128,428,832.03 往来借款 非经营性占用 吉林紫鑫药物研究有限公司 子公司 其他应收款 105,650.00 　 　 　 105,650.00 往来借款 非经营性占用 吉林草还丹药业有限公司 子公司 其他应收款 126,985,584.84 373,877,500.00 　 424,413,506.83 76,449,578.01 往来借款 非经营性占用 吉林紫鑫人参研发有限公司 子公司 其他应收款 400,000.00 　 　 　 400,000.00 往来借款 非经营性占用 吉林紫鑫禺拙药业有限公司 子公司 其他应付款 -46,985,335.34 122,603,969.84 　 102,700,000.00 -27,081,365.50 往来借款 非经营性占用 敦化医药药材有限公司 子公司 其他应收款 　 7,950,182.08 　 　 7,950,182.08 往来借款 非经营性占用 吉林中科紫鑫科技有限公司 子公司 其他应收款 　 300,000.00 　 100,000.00 200,000.00 往来借款 非经营性占用 吉林紫鑫人参销售有限公司 子公司 其他应付款 -18,115,369.38 1,455,