招商局地产_内部控制自评审核报告13P_2011-03-11.pdfVIP

招商局地产控股股份有限公司 内部控制审核报告 内部控制审核报告 德师报(核)字(11)第E0011 号 招商局地产控股股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了招商局地产控股股份有限公司( 以下简称“招商地产”)2010年12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的设计及其执行情况。按照《企业内部控制基本规范》建立 健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确保后附的《招商局地产控股股份有 限公司关于2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制的评估报告》真实、完整地反映招 商地产2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制是招商地产管理层的责任，我们的责任 是对招商地产与财务报表相关的内部控制的执行情况发表意见。 我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》进行的。在审 核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价招商地产于2010 年12 月31 日与财务报表相关 的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发 表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 我们认为，招商地产于2010 年12 月31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部 控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·上海 中国注册会计师 2011 年3 月18 日 - 1 - 招商局地产控股股份有限公司 关于2010 年12 月31 日与财务报表相关的 内部控制的评估报告 招商局地产控股股份有限公司( 以下简称“公司”)按照财政部、中国证监会等部委颁发的 《企 业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，在公司董事会及董 事会审计委员会的领导下，组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟 通、检查监督几个方面，对公司2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制的有效性进行了评 估。 第一部分 评估方法 公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险 对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，综合考虑了重要性、风险等与确定内部 控制相关的因素，确定了拟实施审计程序的性质、时间和范围，为获取充分适当的证据，采取了 包括观察经营活动、询问适当人员、访谈相关人员、检查相关文件、抽查相关证据、监督盘点、 穿行测试和重新执行等方法，并结合日常内部审计监督，关注了公司内部控制制度的制定、运行 情况及执行结果，对公司内部控制设计和执行有效性进行监督检查。 第二部分 内部控制的有效性的评估情况 公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成 本效益的原则，在公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健全的内部控制 系统。评估情况如下： - 2 - 一、 内部控制制度的主要要素的实际状况 (一) 内部环境 1、 公司治理与组织架构 公司内部组织结构图如下： 公司积极按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规要求