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三个办法一个指引对商业银行流动资金贷款业务管理影响 　　一直以来,我国商业银行在流动资金贷款业务的管理上都存在一些相对比较粗放的地方,特别是在近年银行信贷资产规模扩张的情况下,商业银行在流动资金贷款资金支付管理和贷后管理这两个环节上更加薄弱。然而,商业银行对于借款人贷款资金用途缺少有效监管而产生的合规问题,很可能最终会引发授信风险,从而损害商业银行自身利益,甚至在特定的宏观经济环境下会导致出现银行业系统性风险,影响整个银行体系和国民经济的稳定。 　　“三个办法一个指引”的下发,特别是《流动资金贷款管理暂行办法》(下简称《流贷办法》)有助于商业银行对原有粗放式贷款管理方式,对商业银行保障信贷资金安全和有效防范信用风险有重要意义。《流贷办法》在原有法律法规和管理制度的基础上,更加强调商业银行对贷款资金严格支付管理、加强贷后管理、监控资金回笼,充分体现了流动资金贷款业务的全流程风险管理理念。 　　■一、《流贷办法》的要求 　　(一)《流贷办法》进一步明确了流动资金贷款的定义 　　流动资金贷款是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。同时,由于“三个办法一个指引”中的《固定资产贷款管理暂行办法》也对固定资产贷款给出明确而具体的定义,商业银行在对贷款业务品种的界定上,必须要严格执行贷款新规的相关定义,将固定资产贷款和流动资金贷款进行严格区分,避免出现原有向以固定资产投资为主业的借款人或项目公司发放流动资金贷款的行为。 　　(二)根据借款人实际营运资金需求核定额度 　　《流贷办法》第六条规定:“贷款人应合理测算借款人营运资金需求,审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度,不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款”。同时,第十六条还规定:“贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求。” 　　《流贷办法》强调营运资金需求测算和根据借款人实际经营设定期限,改变了商业银行原有流动资金贷款审批中以衡量借款人还款能力为主的操作模式,有效避免商业银行在超额发放贷款和期限错配的情况。 　　(三)强调集团客户统一管理 　　《流贷办法》第七条规定:“贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理。”按照此条要求,商业银行须加强对集团客户授信管理,避免对同一集团进行多头放贷和超额放贷。 　　(四)强调贷款用途和支付管理 　　《流贷办法》第二十四条规定贷款人“对贷款资金的支付进行管理与控制,监督贷款资金按约定用途使用”,第二十七条还规定:“贷款人应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。审核同意后,贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。” 　　《流贷办法》出台前,商业银行普遍对流动资金贷款的资金用途和支付管理缺少足够的重视,甚至在个别客户的贷款资金监控上处于真空状态。《流贷办法》对贷款用途和支付管理的规定,对商业银行贷款资金监控的管理提出了更高要求。 　　(五)强调贷后管理和监控预警 　　《流贷办法》在第六章规定了商业银行对流动资金贷款业务的贷后管理要求,这些规定改变了商业银行原有“重贷前、轻贷后”的固有思维模式,强调商业银行须加强贷款资金发放后的管理,加强对借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号的关注,加强对资金回笼账户的监控。 　　同时,《流贷办法》还规定贷款人加强对借款人结算账户或指定账户资金进出的管理,关注大额及异常资金进出情况,加强对资金回笼情况的监控。 　　《流贷办法》上述规定更进一步体现了监管部门对商业银行贷款业务全流程管理的思路和要求。 　　■二、《流贷办法》对商业银行风险管理的影响 　　商业银行在《流贷办法》出台后,在日常相关业务的管理上,主要应从以下方面提高自身管理水平: 　　(一)提高商业银行贷款业务全流程管理水平 　　《流贷办法》的核心内容之一是要求商业银行建立健全流动资金贷款业务全流程的精细化信贷管理理念和模式,完善并细化流动资金贷款业务的操作流程和管理架构。《流贷办法》的实施将商业银行贷款管理流程从原先的贷前调查、贷时审查、贷后管理三个管理环节转变为贷款受理、调查、风险评价、贷款审批、签约、发放、支付、后管理和资产处置九大环节,推动了银行业全流程管理的贷款管理模式的转变,细化了商业银行贷款管理流程。 　　《流贷办法》的各项规定在全流程管理的流程设计上,更是加强了贷款业务管理各环节之间的衔接。例如:《流贷办法》要求贷款受理和调查环节须调查贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况;合同签订环节中必须有贷款用途的条款;贷后管理环节根据贷款实际支付情