地税局某一季度税收收入计划执行情况分析.docxVIP

地税局XX年一季度税收收入计划执行情况分析 　　　　　　一、一季度收入基本情况　　　　1-3月，我局各项税费累计入库10550万元，同比增收137万元，增长1.3%。其中:　　　　税收收入9714万元，同比增收40万元，增长0.4%，完成市局下达年计划40500万元的23.9%。分级次收入情况看：市本级税收入库5515万元，同比减少359万元，下降6.1%;延平区级收入4351万元，同比增收361万元，增长9.1%。　　　　非税收入836万元，同比增收697万元，增长500.6%。其中教育费附加与地方教育附加291万元，同比减收61.7万元，下降26.9%；各项社会保险费收入437万元，同比增收105万元，增长31.6%；价格调节基金入库70万元，同比增收65万元，增长1116%。　　　　二、一季度收入情况分析　　　　收入分类情况分析　　　　1．分月税收收入情况　　　　一季度收入大小月差异明显，1月份受建安企业结算及房地产业开盘销售影响，收入开局形势喜人，当月入库4335万元，同比增幅76%；2月份入库1599万元，为一季度最低月份，下降25%；3月份税收收入虽提高到3799万元，但同比下降26%，且累计增幅几乎持平。　　　　　　　　　　　　2.主要产业、行业情况　　　　1-3月房地产业企业累计入库税收7655万元，同比增收834万元，增长12.2%。高铁、高速、BT等大项目入库税收1945万元，同比减少839万元，下降28.8%；园区工业企业入库114万元，同比减少5.9万元，下降4.9%。　　　　　　　　　　　　3.主要税种情况　　　　1-3月营业税入库5486万元，同比减收904万元，下降14.2%；企业所得税入库504万元，同比增收254万元，增长101.8%；个人所得税505万元，同比增收76万元，增长17.8%；城建税362万元，同比减收84万元，下降18.9%；房产税170万元，同比增收96万元，增长129.5%；印花税118万元，同比增收38万元，增长47.9%。土地使用税270万元，同比增收76万元，下降39%。土地增值税2288万元，同比增收477万元，增长26.3%。资源税入库10.88万元，　　　　　　　　　　收入增减因素分析　　　　1.房地产税收支撑收入增长。房地行业我局税收总量和增量的最主要来源，一季度房地产业企业累计入库税收7655万元，同比增收834万元，增长12.2%，占我局税收总量的78.8%。出现这种情况，主要原因：XX年下半年房地产新增6个项目陆续开盘销售；二是12月部分商业银行为完成全年贷款额度、发放房贷，如xx象屿房地产开发有限公司12月收到房贷5000万。　　　　2.营业税、城建税下降，其中税种均增幅达两成以上。1-3月营业税累计入库5486万元，同比减收904万元，下降14.2%其中主要是受建筑业减收622万元和房地产业减收379万的影响；城建税入库362万元，下降18.9%。其他税种均是增长趋势，其中：企业所得税入库504万元，增长101.8%；个人所得税入库505万元，增长17.8%；房产税入库170万元，增长129.5%；印花税入库118万元，增长47.9%；土地使用税入库270万元，增长39%；土地增值税2288万元，增长26.34%。　　　　3.重点工程项目数量有增，但税收依旧下降。高铁、高速、BT等大项目累计入库税款1945万元，同比减少839万元，下降28.8%。由于高铁项目接近尾声(南三龙高铁刚开工，尚未实现税收)，年度计划投资额与实际投资额同比均大幅减少，仅入库税款1522万元，同比减收996万元，下降39.6%，严重影响重点项目的税收贡献率。其他重点项目呈不同程度增长，其中高速项目入库税款210万元，同比增收99万元，增长89.8%；BT项目入库125.07万元；新增沿江快速通道项目入库71.5万元。　　　　三、XX年税收收入预测　　　　通过认真税源调研分析，预计我局XX年可实现税收3.94亿元，同比增收1300万元 ，增长3.41%。其中，房地产业预计实现税款25000万元，重点工程项目预计实现13652万元；工业园区企业预计实现税款750万元。　　　　预计XX年可完成各级财政收入39986万元，其中，市级财政收入25746万元；区级财政收入14240万元。　　　　四、下阶段组织收入主要措施　　　　贯彻组织收入原则，强化税收收入分析预测　　　　面对当前经济形势及税收任务的压力，坚持以组织收入为中心，把握组织收入的主动权，既要服从市局收入盘子的大局，又要协调统筹好市、区两级任务。同时，认真做好税收计划分析和预测，找准工作切入点，挖掘增长潜力；及时召开专题会议，加强每月收入目标考核，对收入进度慢的股室，分析原