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中国银行业资信评级的建立发展及问题建议综述 　　摘 要:国际金融风险程度的不断加深, IMF和许多国家的金融监管当局都不同程度地运用信用评级的方法来加强金融监管。我国也在银行业的资信评级系统的建立过程上前行,中国人民银行已经将信用评级制度引入对商业银行的审慎监管过程,以完善我国的金融监管制度。本文通过对国际环境,银行业资信评级的意义,如何建立及其产生的问题建议,综合已有相关文献做一综述。 　　关键词:银行业;资信评级;发展;问题建议 　　中图分类号:F830.2 文献标识码:A文章编号:1008-4428(2010)05-67-02 　　 　　一、国际环境 　　据报道,2009年3月13日,20国财长和央行行长在伦敦召开会议,布局国际金融监管是其中一重要议题。美国次贷危机爆发以来,随着国际金融信用风险程度不断加深,金融监管中运用资信评级的方法来强化金融监管又一次成为热点,特别是对银行业金融机构的资信评级。 　　李海燕认为,银行资信评级是指社会(监管机构和中介机构)通过建立一套科学严谨的评估指标体系和标准,采用定量和定性分析相结合的方法,对银行的资本金状况、经营绩效、风险管理、外部监管、市场环境进行客观、科学、公正的评估,并用简单、直观的评级符号表述其优劣,并向公众公布的评价行为。综合来看,主要是就银行的偿债能力、资金流通性、风险性等进行评估。 　　巴塞尔委员会的成立,使银行业的国际监督从无到有,从理论探讨步入实践层面,而且使各项协议和准则在国际上得到了广泛的认可和遵循。2001年巴塞尔银行监管委员会颁布《新巴塞尔资本协议》草案。在新协议的资本充足率计算中,同时考虑了信用风险、市场风险和操作风险。国际机构穆迪和标准普尔等,均是影响业界的世界著名评级机构,对于银行业建立不同于一般非金融机构的特色制度体系。世界各国,如美国、日本、瑞典等,都有属于自己的资信评级制度,特别是“骆驼评级体系”是美国监管当局对商业银行经营状况进行全面评估时使用的统一标准,该评级体系包括资本状况、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性。 　　二、我国资信评估业现状、银行业资信评级的重要意义 　　从1987年3月国务院发布《企业债券管理暂行条例》,成为中国信用评级业的发端,到2006年3月中国人民银行发布《信用评级管理指导意见》,我国已基本建立了一定规模的资信评估市场。然而我国的资信评估也依然存在很多问题:陶士贵认为,由于中国的证券种类少又小,债券市场还不发达,使得资信评估市场供求不平衡;肖瑞婷认为,社会信用服务体系不完善,服务对象业务范围狭窄,存在结构性供需失衡,较强的区域性特征阻滞国内统一市场的形成;信誉度不高等。何伟、周晓志认为,我国信用制度建设起步较晚,内外部评级机构的评级标准、评级方法存在较大差异,各评级机构之间的评级结果缺乏可比性,缺乏权威评级机构。李涛认为,在目前国内缺乏良好制度的条件下,评级公司发挥的作用还非常有限。 　　建立银行业的资信评级具有重要意义。陶士贵认为,央行的评级机构可以全面整合了解各金融机构的业务状况信息,并从宏观上指导全国经济,调节信贷水平;通过建立金融企业资信评估制度, 就可以将央行的监管工作从事后的被动跟踪转变为事先的预防和主动性地引导。周吉人、刘玉明认为,可以完善治理结构的需要,国际评级机构的评级基本上是以国际标准来衡量的,通过这种衡量就可以知道我国银行业与国际银行业的差距,以改进管理,完善内控制度及业务流程,建立有效的激励约束机制等。李海燕认为,建立银行资信评级制度,有助于存款人了解银行的资信水平和经营能力,保证其资产的安全性、收益性,防止出现银行经营不善和倒闭而引起的挤兑和恐慌。 　　三、我国银行业资信评级制度的建立 　　周锋、范钊于2006年归纳如下:2000年,中国人民银行参照CAMEL评级制定了只针对4家国有商业银行的《商业银行考核评价办法》。银监会成立后,于2004年2月23日、4月4日和5月10日分别出台了《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》、《外资银行风险评价手册》和《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系(试行)》等若干个风险评价体系。2005年底,中国银监会在整合、修订、完善上述监管评级的办法的基础上,出台了《商业银行监管评级内部指引(试行)》,并于2006年1月1日正式实施,为更好的分析、判断和评价银行的风险状况提供依据。 　　我国银行业的资信评级相较于发达国家落后,加入WTO后,我们的国际化进程有待提高,运用《新巴塞尔资本协议》及借鉴美国的骆驼评级体系是较多学者统一的观点,实践中我们也在逐步探索和应用。主要集中在资本状况、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性。其中,马军炜、白宁认为,要从资本状况评级、资产质量评级、管理水平评级、收益状况评级,流动性评级和综合评级这几个